Сведения о сдаче отчетности юридическими лицами. Бухгалтерская (финансовая) отчетность компаний РФ. Какие имеются дополнительные обязанности, нововведения
УСНО, ЕНВД. Для сдачи отчетности необходимо: Аккаунт
+ лицензия + установка
Аккаунт |
500 |
500 |
|
Лицензия тариф Легкий
|
Основной абонент Дополнительный абонент |
3 500 |
2 800 |
Базовая лицензия
|
Основной абонент Дополнительный абонент Дополнительное направление сдачи |
5 700 |
|
|
*дополнительные функции
Примечание:
Дополнительный абонент
Цены общая система налогообложения
Аккаунт + лицензия + установка
Все лицензии выдаются сроком на 1 год
Аккаунт | 500 | 500 | |
Лицензия тариф Легкий
|
Основной абонент Дополнительный абонент Дополнительное направление сдачи |
6 000 |
3 000 |
Базовая лицензия
|
Основной абонент Дополнительный абонент Дополнительное направление сдачи |
12 000 |
8 200 |
Анализ финансов, налогов и подбор кредита
|
Примечание:
Дополнительный абонент – это юридическое или физическое лицо подключенное следующим (вторым и далее) после подключения основного абонента
При подключении абоненты получают:
- Средства криптозащиты информации (только основной абонент).
- Электронно-цифровую подпись для одного или двух (в зависимости от лицензии) ответственных сотрудников.
- Бесплатное обновление версий программы и форм отчетности.
- Полный доступ к личному кабинету.
- Бесплатные консультации на территории продавца или по телефону круглосуточной технической поддержки .
Цены Бюджетные организации
(ОСНО) Для сдачи отчетности необходимо: Аккаунт + лицензия + установка
Все лицензии выдаются сроком на 1 год
Аккаунт | 500 | 500 | |
Лицензия тариф Легкий
|
Основной абонент Дополнительный абонент Дополнительное направление сдачи |
6 000 |
3 000 |
Базовая лицензия
|
Основной абонент Дополнительный абонент Дополнительное направление сдачи |
12 000 |
8 200 |
Анализ финансов, налогов и подбор кредита
|
Примечание:
Дополнительный абонент – это юридическое или физическое лицо подключенное следующим (вторым и далее) после подключения основного абонента
При подключении абоненты получают:
- Средства криптозащиты информации (только основной абонент).
- Электронно-цифровую подпись для одного или двух (в зависимости от лицензии) ответственных сотрудников.
- Бесплатное обновление версий программы и форм отчетности.
- Полный доступ к личному кабинету.
- Бесплатные консультации на территории продавца или по телефону круглосуточной технической поддержки .
Срочная отправка единоразовых отчетов в любую ИФНС Москвы и Московской области за 2 часа.
С января 2015 года, все ИФНС принимают отчеты с НДС только в электронном виде .
В случае, если отчет отправлен на бумаге , то данный отчет будет считаться не сданным .
Не сданный вовремя отчет приводит к блокировке раcчетного счета организации .
Если Вы не отправили отчет по НДС в электронном виде, и Вам заблокировали расчетный счет:
Для скорейшей разблокировки Вам необходимо отправить отчет в ИФНС через оператора. Наша «Группа Компаний Тензор» имеет большой опыт по работе с налоговыми и решению самых сложных случаев, например пересдача отчетов за год или два в электронном виде.
Для отправки отчета Вам необходимо из 1с сохранить отчет в формате XML Прислать отчет по e-mail любому нашему менеджеру.
Менеджер пришлет Вам шаблон письма-доверенности , которое Вам необходимо будет заверить и передать в ИФНС. После этого отчет будет отправлен в ИФНС немедленно. Наш менеджер свяжется с Вами и пришлет все квитанции о прохождениии Вашего отчета по каналам связи и обработки в ИФНС.
Стоимость данной услуги от 1 000 рублей, в зависимости от объема обрабатываемой информации. Оставить заявку Вы можете в форме заявки в левом верхнем углу страницы, получив скидку 5 % при заполнении заказа с сайта; или указав номер Вашего телефона во всплывающем окошке внизу, и мы оперативно свяжемся с Вами.
Для групп компаний и холдингов
Корпоративная лицензия используется для компаний с единой бухгалтерией, для аудиторских фирм, которые оказывают услуги по ведению бухгалтерии для компаний.
В данном виде лицензий может использоваться только одна электронно-цифровая подпись (ЭЦП)
Все лицензии выдаются сроком на 1 год
Москва |
Область |
||
Корпоративная лицензия
|
до 5 абонентов |
||
до 10 абонентов |
|||
до 25 абонентов |
|||
до 50 абонентов |
|||
до 100 абонентов |
|||
пакет расширения +50 абонентов (только если больше 100 абонентов) |
|||
Расширенный аналитический блок
|
|||
Регистрация одного ответственного сотрудника для корпоративной лицензии (с возможностью получения ЭЦП ) |
|||
Подключение к системе |
Примечание:
Для самостоятельной сдачи отчетности дополнительных абонентов (при необходимости) необходимо приобрести отдельные комплекты ЭЦП.
При подключении абоненты получают:
- Средства криптозащиты информации (только основной абонент).
- Электронно-цифровую подпись для двух ответственных сотрудников.
- Бесплатное обновление версий программы и форм отчетности .
- Полный доступ к личному кабинету .
- Возможность заключения единого договора с гарантией уровня предоставляемого сервиса во всех регионах зоны обслуживания компании Тензор и закрепление персонального менеджера для подключения структурных подразделений (ФИО и телефон ответственного за организацию процесса прописывается в договоре в индивидуальном порядке);
Всю отчетность ООО можно разделить на пять категорий:
Отчетность в зависимости от системы налогообложения
Налоговые декларации
В соответствии с выбранной системой налогообложения ООО должно сдавать в ИФНС следующие налоговые декларации:
Налоговый режим | Налоговая декларация | Срок сдачи декларации |
---|---|---|
Упрощенная система налогообложения (УСН) | Декларация УСН | |
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Декларация ЕНВД | По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа первого месяца следующего квартала |
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) | Декларация ЕСХН | По итогам календарного года не позднее 31 марта следующего года |
Общая система налогообложения (ОСН) | Декларация по налогу на прибыль |
За 1 квартал, полугодие и 9 месяцев не позднее 28 числа первого месяца следующего квартала. |
Декларация по налогу на имущество + Расчеты по авансовым платежам | По итогам календарного года не позднее 30 марта следующего года (расчеты сдаются в течение 30 дней после окончания отчетного периода: 1 квартал, полугодие, 9 месяцев) | |
Декларация по НДС | По итогам каждого квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала |
Обратите внимание , что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.
Книга учета доходов и расходов (КУДИР)
Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ООО, применяющие упрощенную систему налогообложения. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако, прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для организации составляет 10 000 рублей).
Организациям на ЕНВД КУДИР вести не нужно , но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).
В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому требование работников ИФНС об обязательном применении так называемых «Книг ЕНВД» необоснованы. Особенно, если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.
В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому, если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда вносить не нужно.
Более подробно про КУДИР .
Бухгалтерская отчетность
Все организации, независимо от выбранной системы налогообложения и количества работников, обязаны вести бухгалтерский учет и ежегодно сдавать бухгалтерскую отчетность (закон «О бухгалтерском учёте» № 402-ФЗ от 6 декабря 2011 г.).
Бухгалтерская отчетность для разных категорий организаций различается. В общем случае она состоит из следующих документов:
- Отчет об изменениях капитала (форма 3).
- Отчет о движении денежных средств (форма 4).
- Отчет о целевом использовании средств (форма 6).
- Пояснения в табличной и текстовой форме.
Для малых предприятий (количество работников не более 100 человек и выручка не более 800 млн. рублей в год) бухгалтерская отчетность состоит из двух обязательных документов в упрощённой форме :
- Бухгалтерский баланс (форма 1).
- Отчет о финансовых результатах (форма 2).
Бухгалтерская отчетность сдается один раз по итогам каждого года в две инстанции: налоговую службу (ФНС) и органы статистики (Росстат). Крайний срок сдачи отчетности – не позднее 31 марта .
За несвоевременную сдачу бухгалтерской отчетности предусмотрен штраф в размере 200 руб. за каждый непредставленный документ. С должностных лиц организации могут взыскать штраф в размере от 300 до 500 рублей + от 3 000 руб. до 5 000 руб. за несдачу отчетности в Росстат.
Отчетность за работников
Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:
- Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
- Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
- Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).
Куда сдавать | Что сдавать | Когда сдавать |
---|---|---|
ФНС | Среднесписочная численность работников | По итогам календарного года не позднее 20 января следующего года |
Справки 2-НДФЛ | По итогам календарного года не позднее 1 апреля следующего года | |
Расчеты 6-НДФЛ | По итогам каждого квартала не позднее последнего числа 1-го месяца следующего квартала | |
Расчет по страховым взносам | По итогам каждого квартала не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом. | |
ПФР |
Отчет по форме СЗВ-СТАЖ (содержит cведения о страховом стаже застрахованных лиц) |
По итогам года, в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. |
Отчет по форме СЗВ-М (содержит сведения позволяющие отследить работающих пенсионеров) |
По итогам каждого месяца не позднее 15 числа следующего месяца | |
ФСС |
Отчет по форме 4-ФСС С 1 января 2017 года в указанный расчет включаются сведения только по травматизму и профзаболеваниям |
По итогам каждого квартала не позднее 25 числа (для электронной формы) и 20 числа (для бумажной формы) 1-го месяца следующего квартала |
Отчетность по кассовым операциям
Организации, осуществляющие операции, связанные с приемом, выдачей и хранением наличных денежных средств (кассовые операции), обязаны соблюдать правила кассовой дисциплины (оформление кассовых документов, соблюдение лимита по кассе и т.д.).
Необходимость ведения кассовой дисциплины не зависит от выбранной системы налогообложения или наличия кассового аппарата . ООО может не иметь ККМ, а просто выписывать БСО (бланки строгой отчетности), но при этом все равно обязано соблюдать правила кассовый дисциплины.
С июня 2014 года действует упрощенный порядок ведения кассовой дисциплины , согласно которому небольшие организации (количество работников не более 100 человек и выручка не более 400 млн. рублей в год) больше не обязаны устанавливать лимит остатка наличных денег по кассе.
Отчетность по дополнительным налогам
Некоторые организации осуществляют виды деятельности, подразумевающие уплату дополнительных налогов и ведение отчетности.
Таблица дополнительных налогов и отчетности
Дополнительный налог | Вид отчетности | Срок сдачи |
---|---|---|
Транспортный налог | Декларация по транспортному налогу | |
Земельный налог | Декларация по земельному налогу | По итогам календарного года не позднее 1 февраля следующего года |
Водный налог | Декларация по водному налогу | По итогам каждого квартала не позднее 20-го числа 1-го месяца следующего квартала |
Подакцизный налог | Декларация по акцизному налогу | По итогам каждого месяца не позднее 25-го числа следующего месяца (за прямогонный бензин и денатурированный спирт: не позднее 25-го числа третьего месяца следующего за отчетным) |
Извещение об уплате авансового платежа в 4-х экземплярах (в том числе один в электронном виде) + копии платежных документов | Не позднее 18 числа текущего месяца | |
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) | Декларация по НДПИ | По итогам месяца не позднее последнего числа следующего месяца |
Налог на игорный бизнес | Декларация по налогу на игорный бизнес | По итогам месяца не позднее 20-го числа следующего месяца |
Сборы за пользование объектами животного мира | Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях на добычу объектов животного мира | |
Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов | Предоставление в ИФНС сведений о полученных разрешениях и суммах сбора подлежащих к уплате | Не позднее 10 дней с даты получения разрешения |
Предоставление в ИФНС сведений о количестве объектов, подлежащих к изъятию из среды обитания | Не позднее 20 числа месяца, следующего за последним месяцем срока действия разрешения | |
Регулярные платежи за пользование недрами | Предоставление в ИФНС расчета регулярных платежей за пользование недрами | По итогам каждого квартала не позднее последнего дня первого месяца следующего квартала |
01 Янв
Здравствуйте, уважаемые читатели! Мы уже отмечали, что на сайте в разделе накопилось целая серия статей, сориентироваться в которой новичкам немного проблематично. Особенно, если одновременно суть статей надо синхронизировать с формами отчетности – их вы можете найти в разделе .
Ранее мы сделали общую статью про то, . Сегодня же поговорим про отчетность ООО и сроки ее сдачи . Ну и, конечно же, постараемся привести по тексту ссылки на все полезные статьи и бланки, которые имеются на сайте.
Для более удобной и быстрой сдачи отчетности ООО все пользуются ЭТИМ сервисом .
Как и всегда, сначала делим отчетность ООО на группы. Здесь, в отличие от ИП, групп будет пять, а не четыре. Почему так – расскажу далее. Итак, группы:
Теперь поподробнее разберем каждую группу.
Отчетность ООО по используемой системе налогообложения
Здесь действует стандартное правило: какой налог платим – такую декларацию и надо сдать в ИФНС. Основную информацию представим в виде таблицы:
Налоговый режим | Декларация (бланк) | Сроки сдачи |
ОСНО (общий режим) | Если вы платите поквартальные авансовые платежи: составляется за квартал, полугодие, 9 месяцев до 28 числа месяца, идущего за указанным периодом, и за год до 28 марта уже следующего года
Если вы платите ежемесячные авансовые платежи: составляется за месяц, 2 месяца, 3 месяца и т.д. до 11 месяцев до 28 числа месяца, идущего за указанным периодом, и за год до 28 марта уже следующего года |
|
Составляется по итогам квартала до 25 числа месяца, идущего за этим кварталом | ||
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) | Составляется за квартал, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом | |
Составляется за год, сдать надо до 31 марта следующего года | ||
Составляется по итогам квартала, до 25 числа месяца, идущего за кварталом |
Как всегда добавлю: ООО на общем режиме является плательщиком НДС, поэтому в таблице указано две декларации: по налогу на прибыль и НДС. Спецрежимы от НДС освобождаются, кроме ЕСХН (по нему обязанность платить НДС и сдавать декларацию введена с 01.01.2019г.), на УСН, ЕНВД сдаем лишь соответствующую используемому спецрежиму декларацию. Обязанность сдавать отчет и платить НДС у этих предпринимателей возникает лишь при особых случаях, к примеру, аренда помещения у муниципалитета. При совмещении режимов, например, упрощенки и вмененки – сдать придется 2 декларации, то есть на каждый режим свою.
О том, как заполнять декларации мы уже писали ранее (все примеры для ИП действуют и для ООО, суть проставления данных в бланке одинакова):
Что касается КУДИР для ООО, то тут есть особенности.
Во-первых, ООО будет заполнять КУДИР только на упрощенном спецрежиме. . ООО на общем режиме и ЕСХН не ведут КУДИРы, все необходимые сведения для расчета налога они берут из бухучета. На ЕНВД книгу учета доходов / расходов не ведет вообще никто: ее просто нет. Но учет физических показателей никто не отменял, поэтому его организовать все-таки придется.
Для заполнения КУДИР вам могут помочь следующие статьи:
- (для совмещающих режимы).
Сдача отчетности по дополнительным налогам
В зависимости от особенностей деятельности ООО может платить и другие налоги. В их число входят:
- Земельный налог – ;
- Транспортный налог – ;
Обе декларации составляются по итогам календарного года и сдаются до 1 февраля следующего года.
- Водный налог – , составляется по итогам каждого квартала, сдать надо до 20 числа месяца, идущего за этим кварталом;
- Налог на игорный бизнес – если вы работаете в этой сфере, то по итогам каждого месяца потребуется , срок сдачи – 20 число следующего месяца;
Для юрлиц, работающих в области добычи полезных ископаемых, или юрлиц, деятельность которых связана с использованием объектов животного мира / ВБР (водных биологических ресурсов), следует уплачивать и сдавать документы по следующим налогам / сборам:
- Налог на добычу полезных ископаемых (сокращенно НДПИ) – составляется за каждый месяц, сдать надо до конца следующего месяца;
- Сборы за пользование объектами животного мира – в налоговую сдаются , срок сдачи – в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- Сборы за пользование объектами ВБР – здесь в налоговую надо представить два вида отчетности:
- – сдается также в течение 10 дней с даты получения такого разрешения;
- – сдается до 20 числа месяца, идущего за последним месяцем действия полученного разрешения.
- Регулярные платежи за пользование недрами – в налоговую сдается , составляется за квартал, срок сдачи — не позднее последнего числа месяца, идущего за этим кварталом.
Отчетность ООО по работникам
Что касается взносов за работников, то тут с отчетностью все так же, как у . В 2019 году отчитываемся в налоговую (среднесписочная численность, 2-НДФЛ, 6-НДФЛ и расчет страховых взносов), в ПФР (СЗВ-М и сведения о страховом стаже застрахованных лиц) и в ФСС (сдаем 4-ФСС по взносам на травматизм).
Отчетность организации по кассовым операциям
Про кассовые операции мы тоже уже писали не один раз. Итак, организации обязаны соблюдать кассовую дисциплину, в том числе устанавливать лимит по кассе – максимально возможную для хранения в кассе сумма наличности (все сверх нее должно сдаваться в банк). Для малых организаций есть послабление: лимит по кассе можно не устанавливать, но это решение должно быть оформлено соответствующим приказом. Узнать, к какому бизнесу вы относитесь: малому, среднему или крупному – можно по установленным критериям. .
Законодатель предъявляет строгие требования к юридическим лицам, зарегистрированным на территории РФ. Хозяйствующие субъекты обязаны декларировать доходы и представлять в налоговые органы отчетность по форме, утвержденной для конкретного режима обложения. В отношении сроков сдачи документов действуют особые правила, а в случае их нарушения предусматриваются финансовые санкции.
Что нужно знать о налогах ЮЛ
3 варианта сдачи от 6%Виды отчетности юридических лиц
Конкретный перечень документов, которые обязан направлять налогоплательщик в территориальный налоговый орган, определяется исходя из выбранного налогового режима, вида деятельности, а также наличия трудовых отношений с сотрудниками. Общая система налогообложения предусматривает сдачу отчетности:
- по НДС;
- сборам на имущество;
- налогу на прибыль организаций;
- транспортному налогу (если таковой имеется на балансе);
- по акцизам;
- по водному налогу (при осуществлении определенных видов деятельности);
- по специфическим налогам (недропользование, использование ресурсов животного мира и пр.);
- в пенсионный и прочие внебюджетные фонды (среднесписочная численность, отчетность по взносам);
- справочные сведения в органы статистики.
Кроме того, бухгалтерия юридического лица обязана вести учет с применением стандартизированных форм документов, утвержденных на федеральном и региональном уровнях.
Сроки и способы сдачи отчетности
По каждому налогу, введенному на территории РФ, установлен особый график уплаты. Отчетность предоставляется до строго определенных дат. Налогоплательщики, находящиеся на общей системе, должны направлять в контролирующий орган документы ежеквартально. Некоторые налоги (например, УСН) предполагают сдачу деклараций лишь раз за год. Календарь с указанием всех значимых для бухгалтера дат опубликован на официальном сайте ФНС РФ, а также в нескольких справочно-правовых электронных системах.
Представители юридического лица могут воспользоваться тремя основными способами передачи документов:
- направить почтой с описью вложений и уведомлением о вручении (момент отправки будет являться датой исполнения обязанности по передаче отчетности);
- воспользоваться возможностями электронного документооборота (потребуется заключить договор и получить ЭЦП);
- предоставить бумаги через уполномоченного доверенностью представителя.
Каждый из указанных способов обеспечивает своевременность исполнения возложенной на юридическое лицо обязанности.
RSF Corporation берет на себя работу с абсолютно всеми видами отчетности для ООО. Это может быть налоговая отчетность, отчетность в Пенсионный фонд, а также нулевая отчетность ООО. Мы готовы предложить вам два варианта сотрудничества:
- Частичное обслуживание . В этом случае наши специалисты занимаются только подготовкой отчетности по предоставленным вами сведениям. Сдаете готовую отчетность в контролирующие органы вы самостоятельно
- Полное обслуживание . В этом случае мы не только готовим, но и сдаем отчеты, решаем все сопутствующие вопросы с контролирующими органами. Мы гарантируем, что сдача нулевой и другой отчетности для ООО будет произведена строго в установленное законом время.
Также вы можете обратиться к нам, заказав разовое предоставление данной услуги. Это может понадобиться в том случае, если, например, ваш штатный бухгалтер заболел, уволился или загружен другой работой. Другой вариант – обслуживание на постоянной основе, когда мы полностью берем на себя данный участок работы, готовим и сдаем отчетность на регулярной основе.
Заказать услуги аутсорсинга отчетности действительно выгодно - попробуйте ненадолго передать отдельные функции, и вы убедитесь в том, насколько вам проще стало работать.