Заявление на стандартный вычет на детей по ндфл. Заявление на стандартный вычет на детей по ндфл Заявление на вычет: правила оформления

В любой организации, наверняка, есть сотрудники, которые имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. Потому что несовершеннолетние дети, как правило, есть у многих сотрудников. А потому, с некоторой части доходов таких работников удерживать налог не нужно, конечно, если они об этом попросят. Поэтому главное для бухгалтера – получить правильно оформленное заявление на вычет по НДФЛ.

Посмотрите внимательно на данные в таблице, которая приведена ниже. Там видно, в каком случае и в каком размере полагается вычет. Также может быть ситуация, если кто-то из сотрудников недавно приобрел жилье и желает воспользоваться имущественным вычетом по месту работы. Сумма такового вычета по НДФЛ тоже уменьшает налогооблагаемые доходы сотрудника.

Стандартные вычеты касаются следующих категорий граждан:

Инвалидов.
Граждан с детьми.
Военнослужащих.

Данный вид вычетов отличен тем, что он обусловлен принадлежностью лица к той или иной категории, в отношении которой они и применяются. Более доступно вся информация изложена в следующей таблице.

к меню

Размер стандартного вычета в зависимости от категорий плательщиков

Кто получает стандартный вычет	Размер стандартного вычета, руб	Копии документов, требуемые от работника
Сотрудники, пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС или на работах по устранению последствий аварии, и некоторые другие сотрудники, перечисленные в подпункте 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ	3000	Удостоверение участника ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, справка об инвалидности и т. д.
Инвалиды с детства, I и II группы, работники, получившие лучевую болезнь или другие заболевания, связанные с радиацией, и другие сотрудники, перечисленные в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ	500	Справка об инвалидности, удостоверение участника ликвидации последствий аварии на производственном объединении »Маяк» и т. д.
Родитель первого или второго ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет	1400
Родитель третьего или любого следующего ребенка до 18 лет или учащегося по очной форме до 24 лет	3000	Свидетельство о рождении ребенка
Родитель ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося по очной форме инвалида I или II группы до 24 лет	3000	Свидетельство о рождении ребенка, Справка об инвалидности.

Предоставление вышеупомянутых вычетов возможно лишь в том случае, если работником собственноручно будет написано заявление . Но, к сожалению, многие граждане не знают о данной возможности или попросту пускают все на самотек.

Для того, чтобы не попасть в неприятную ситуацию и не заниматься впоследствии доказыванием собственной правоты, предлагаем вам ознакомиться с образцами заявлений на вычет.

к меню

Заявление на Стандартный вычет на ребенка

Как уже можно понять из оглавления, он предоставляется в том случае, если у работника есть дети. Это самый распространенный случай, когда у работника есть дети, и он желает получать стандартный вычет по НДФЛ. То есть воспользоваться правом, предоставленным подпунктом 4 пункта 1 Налогового кодекса РФ. В этом случае необходимо заявление от работника, дайте ему бланк заявления на стандартный вычет на детей. Пример такого заявление приведен ниже.

Иванову И.И.
от менеджера Лукьяновой Т.А.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартного вычета

Прошу предоставить мне с апреля 2014 года на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Лукьянова Дмитрия Владимировича, родившегося 19 апреля 2014 года.

К заявлению прилагаю копию свидетельства о рождении ребенка.

Менеджер ___________Т.А. Лукьянова

Не забудьте, что стандартный вычет по НДФЛ предоставляется с месяца рождения ребенка.

Обратите внимание

в заявлении на вычет не нужно ставить год, за который работник просит предоставить ему стандартный вычет на ребенка. Размер вычета тоже не нужно ставить, потому что в следующем году он уже может быть другим и в этом случае придет снова собирать заявления. Зачем делать лишнюю работу. Достаточно получить его от сотрудника один раз (письмо Минфина России от 8 августа 2011 г. № 03-04-05/1-551).

к меню

Заявление на Удвоенный стандартный вычет на ребенка

Двойной размер стандартного вычета полагается работникам, являющимся единственными родителями. На первого и второго ребенка предоставляется по 2800 рублей ежемесячно, а на третьего и более младших детей - по 6000 рублей каждый месяц.

Будьте в этом случае внимательны , важно узнать, на самом ли деле работник - единственный родитель. Если это не так, Ведь будет вычет на ребенка увеличен незаконно, а значит, будет недоплата НДФЛ в бюджет.

Единственным родителем работник считается, если второго родителя уже нет в живых или же он не вписан в свидетельство о рождении ребенка. Также возможна и следующая ситуация - второй родитель вписан в свидетельство о рождении со слов матери. В таком случае, для подтверждения права на удвоенный вычет, следует принести справку из ЗАГСа по форме № 25 , которая утверждена постановлением Правительства РФ от 31 октября 1998 г. № 1274)

Образец заявления представлен ниже:

Генеральному директору ОАО "ГАСПРОМ"
Иванову И.И.
От кассира Николаевой А.А.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении стандартных вычетов по НДФЛ
в двойном размере как единственному родителю

Прошу предоставить мне в двойном размере стандартный вычет по НДФЛ на моего первого ребенка, Николаева Сергея Алексеевича, родившегося 25 мая 2014 года.

Основание: подпункт 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ.

Подтверждаю, что я уведомлена о том, что потеряю право на двойной вычет, как единственный родителя, с месяца вступления в брак.

Кассир ____________ А.А.Николаева

Имейте ввиду, что на двойной стандартный вычет по НДФЛ могут рассчитывать лишь лица, не вступившие в брак. При вступлении в брак работник может получать налоговый вычет лишь в одинарном размере. При этом не имеет значения, стал ли второй супруг оформлять родительские права на ребенка. Предупредите об этом сотрудника и пусть он это напишет в своем заявлении на вычет Об этом рекомендуется предупредить работника, когда он будет писать заявление на вычет.

Еще бывает такая ошибка, развод работника не означает, что он стал единственным родителем. Такое разъяснение содержит письмо Минфина России от 30 января 2013 г. № 03-04-05/8-78. Поэтому разведенным родителям вычет на ребенка по НДФЛ в двойном размере не предоставляются.

к меню

Заявление на получение другим супругом права на детский вычет

к меню

Заявление на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ

Он представляет собой часть суммы, которая была потрачена работником на покупку жилья, на которую можно уменьшить его доход. Право на такой вычет отмечено в подпункте 2 пункта 1 . Заявить о нем работник может, если обратится в налоговую инспекцию или в бухгалтерию организации, в которой работает.

Вот такая ситуация, работник желает получить имущественный вычет в организации, предоставляет уведомление из налоговой о том, что имеет право на имущественный вычет, и просит предоставлять его ежемесячно. В этом случае обязательно с работника необходимо взять заявление на вычет. Не забываем, что любой вычет предоставляется только по заявлению ! Предоставьте ему бланк по образцу, который есть ниже.

Важно! Удостоверьтесь, что уведомление выписано именно на текущий год. Потому что подтверждать свое право на конкретную сумму вычета работник должен каждый год. Сравните ФИО работника с ФИО в уведомлении, это не помешает, лучше подстраховаться. Даже когда он получает вычет за супруга (есть такое право). Если данные расходятся, вычет не предоставляйте, пока сотрудник не принесет правильно оформленное уведомление.

Образец заявления на получение имущественного вычета

Генеральному директору ОАО "ГАСПРОМ"
Иванову И.И.
от менеджера Сергеева А.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ
о предоставлении имущественного вычета

Прошу предоставить мне с января 2014 года на основании пункта 2 подпункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ имущественный вычет по НДФЛ.

К заявлению прилагаю уведомление из ИФНС от 14.02.2014 № 125.

Менеджер ___________ А.П.Сергеев

Вычет будет предоставляться следующим образом. До момента, пока доход работника, облагаемый по 13-процентной ставке не превысит данную величину, налог удерживать не понадобится.

Если же вы по ошибке исчислялся НДФЛ, уже получив от работника уведомление, то по итогам года за работником сохраняется переплата. Тогда согласно правилам ее предстоит вернуть.

Если же сумма вычета, которая обозначена в уведомлении, больше доходов работника, то в данном случае работнику следует обратиться в ИФНС, где ему пересчитают остаток вычета и выдадут новое уведомление на следующий год.

к меню

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ССЫЛКИ по теме

Налоговый вычет на детей по НДФЛ за каждый месяц распространяется на родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Для получения стандартного налогового вычета на ребенка работник должен представить своему работодателю письменное заявление. Но по какой форме его нужно составить?

Когда писать заявление и по какой форме

Налоговым законодательством не установлена единая форма заявления на предоставление стандартного налогового вычета. Поэтому каждый работодатель может установить свою форму.

В ней работник должен указать основание и вид запрашиваемого налогового вычета. К заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Обратите внимание: копии документов содержат персональные данные работника (п. 1 ст. 3 Закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ; ст. 86 ТК РФ). Трудовое ведомство считает, что работодатель вправе хранить копии документов при условии получения от работника письменного согласия на хранение и обработку персональных данных (Доклад Роструда с руководством по соблюдению обязательных требований... за II квартал 2017 г.). Однако проверяющие Роскомнадзора могут признать хранение копий паспорта, свидетельства о браке, свидетельства о рождении ребенка и военного билета нарушением даже при наличии такого согласия. И суды их иногда поддерживают (Постановление ФАС СКО от 21.04.2014 № А53-13327/2013).

Заявление обычно подается при возникновении у работника права на детские вычеты. Вновь принятые на работу сотрудники, как правило, оформляют такое заявление в момент трудоустройства.

При этом писать заявление на вычет ежегодно не нужно. Если право работника на вычет не прекратилось, работодатель продолжает предоставлять налоговый вычет на ребенка и в следующих годах. Для снижения риска предъявления претензий о необоснованности предоставления вычета в случае, когда право на вычет работником было утеряно, в форму заявления можно внести фразу о том, что работник обязуется информировать работодателя об утрате права на вычет.

Заявление о предоставлении налогового вычета на ребенка: образец

Приведем пример заявления на стандартный налоговый вычет на детей.

Генеральному директору
ООО «Экостор»
Мохову О.Л.
от менеджера
Клеверовой Д.Л.

Заявление
о предоставлении стандартного налогового
вычета на ребенка

Я, Клеверова Дарья Леонидовна, на основании пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ прошу предоставлять мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет по НДФЛ на моего ребенка, Клеверову Антонину Павловну, 19.05.2015 г.р.
Обязуюсь своевременно сообщать об изменении обстоятельств, послуживших основанием для предоставления стандартного налогового вычета.

Приложения:
— копия свидетельства о рождении Клеверовой А.П.;
— копия паспорта гражданина РФ Клеверовой Д.Л. (стр.16-17)

При наличии детей, можно получить стандартный налоговый вычет напрямую у работодателя, без подачи декларации 3-НДФЛ в инспекцию. Все что необходимо сделать, это собрать документы, и написать заявление по месту работы.

После его следует передать в бухгалтерию, в отдел кадров, либо начальнику организации, в зависимости от структуры предприятия, в котором вы работаете.

После того как вы отдали заявление, из заработной платы будет удерживаться налог, уменьшенный на сумму причитающегося вычета на ребенка. Никаких проблем с его заполнением возникнуть не должно, разве только с номером ИНН (как его узнать читайте перейдя по ссылке). После заполнения бланка потребуется подготовить пакет документов и обращаться к специалисту кадровой службы.

Скачать заявление на налоговый вычет на ребенка

Пример : у вас есть 2 несовершеннолетних ребенка и вы получаете среднемесячную зарплату в размере 30000 рублей. У вас ежемесячно вычитают 13%, а именно 3900 (30000*0,13). Если будет применен стандартный вычет у вас будут вычитать 3536 ((30000 - 2800)*0,13) (за каждого по 1400 р.) и так будет до тех пор, пока суммарный доход не превысит 350000 р.

При зарплате в 30 т.р. он достигнет эту отметку только в декабре. Это означает, что в течение 11 месяцев из налогооблагаемой базы будет удерживаться сниженный на 2800 руб. подоходный налог (13%). Более подробную информацию о порядке расчета и применения вы сможете найти в статье .

Образец заявления

Если вы претендуете на двойной вычет на ребенка помимо свидетельства о рождении или паспорта к заявлению нужно приложить отказ второго родителя от получения стандартного вычета либо иные документы, подтверждающие данное право.

Как видите заполнение формы элементарно - в шапке указываем наименование организации, ФИО директора или руководителя, пишем адрес. В перечне документов указываем, все бумаги, которые вы подаете вместе с заявлением (). Надеюсь данная информация была полезной, и вы сберегли семейный бюджет.

Налогоплательщик должен предоставить документы, подтверждающие его право на вычет и написать заявление. Верно составленное заявление позволит работодателю вовремя применить полагающиеся вычеты и правильно удержать НДФЛ. Как написать такое заявление, рассмотрим в нашей статье.

Стандартный вычет на ребенка - заявление

Вычет по НДФЛ – это та часть заработка, на которую не начисляется подоходный налог. Если у работника есть дети, то на каждого из них полагается вычет в определенном размере.

Размер уменьшения налоговой базы зависит от того, сколько в семье детей, нет ли среди них детей-инвалидов, а также, кем для них является получатель вычета: родителем, усыновителем, опекуном и т.д. Если родитель признан единственным, или второй из родителей от вычета отказался, размер «детского» вычета будет в два раза больше. Обо всех этих обстоятельствах работник должен предоставить подтверждающие документы.

«Детский» вычет применяется к доходам налогоплательщика до месяца, в котором они превысят 350 000 рублей. Далее налогом будет облагаться вся сумма его заработка.

Работодатель не вправе применять налоговые вычеты без согласия на то работника, поэтому, чтобы получить право на уменьшение налоговой базы, работник пишет заявление на вычет на ребенка.

Новые работники, имеющие детей, пишут заявление при устройстве на работу. Уже работающие на предприятии сотрудники, подают заявление на вычет на ребенка после его рождения (усыновления), то есть, когда у них возникло право на этот вид вычета.

Единой формы для такого заявления законодательство не содержит. Работник может написать его в произвольной форме, указав вид вычета, который он хочет получить, основание для этого, перечислив детей, на которых полагается вычет, и прилагаемые подтверждающие документы. Образец заявления на вычет на ребенка работодатель может разработать и сам, внеся в него все необходимые реквизиты и поля, которые работнику останется только заполнить.

Прилагаемые к заявлению документы

Копии документов, подаваемые вместе с заявлением (образец заявления на вычет на ребенка опубликован в конце нашей статьи), должны подтверждать право работника на «детский» вычет. Родители (опекуны, приемные родители) прилагают к заявлению копии:

Детских свидетельств о рождении, свидетельств об усыновлении;
Брачного свидетельства;
Справки: с места очной учебы ребенка, об инвалидности (если ребенок – инвалид).

Единственный родитель или усыновитель, кроме этого, должен приложить к заявлению на вычет на ребенка:

Документ в подтверждение отсутствия второго родителя: свидетельство о смерти, судебное решение о признании пропавшим без вести;
Копию страниц паспорта, подтверждающих отсутствие действующего на данный момент брака.

Приемные родители, опекуны и попечители дополнительно прилагают:

Выписку из органа опеки о праве на опекунство над ребенком;
Договор на право опеки или попечительства, либо о передаче ребенка в приемную семью.

Весь пакет документов передается работодателю, и если право на вычет подтверждается, то он будет его учитывать при удержании подоходного налога из заработка работника.

Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ ). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.

Особенности предоставления «детского» вычета

Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.

Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.

На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.

На кого положен	Кто получает
На кого положен	Усыновители, родители и их супруги	Опекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супруги
На ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье	1400	1400
На ребенка, родившегося 3-им или последующим	3000	3000
На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр.	12000	6000

Необходимые документы для вычета

Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту. Если работодателей несколько, то выбирается один из них.

Комплект обязательной документации включает:

Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.

Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:

Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. Читайте также статью: → “ ».

Как пишется заявление на вычет на детей

Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере. Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде.

Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.

Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.

Бланк заявления должен содержать:

Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
Название бумаги и ее заголовок;
Текст;
Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
Дата подачи заявительной бумаги;
Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).

Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:

Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

(нажать для увеличения)

Что делать, если вычет не получен

Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение. При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.

Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.

Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?

Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.

Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?

Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется. Заявление нужно будет переписать если:

Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;
Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
Меняется место работы.

Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?

Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок. Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.

Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.

Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».

Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует. Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.

На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза. Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать. Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.

Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты: