Обеспечение безопасности банков, стабильности банковской системы и защиты интересов вкладчиков является важнейшим направлением законодательных установлений, посвященных банковскому делу и банковской системе. В целях реализации указанных задач банковское законодательство детально регламентирует порядок создания и функционирования кредитных организаций и устанавливает квалификационные требования к их руководителям, создает систему банковского контроля и надзора за соблюдением банками законодательных и иных нормативных предписаний в сфере безопасности, наделяет Банк России правами и обязанностями органа банковского регулирования и надзора.

1. Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России )" на Банк России, выступающий в качестве органа банковского регулирования и надзора, возложена обязанность осуществлять специальные разрешительные функции, функции контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций в целях поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов вкладчиков и кредиторов (ст. 56). Регулирующие и надзорные функции Банка России нацелены прежде всего на решение вопросов безопасности путем создания имущественно полноценной кредитной организации, формирование у банка ресурсов, позволяющих обеспечить адекватную защиту от угроз и их последствий. Понятие ресурсов банка, наряду с имуществом, включает в себя, как известно, квалифицированные руководство и управленческий персонал.

В соответствии со ст. 59 Банку России предоставлено право регистрировать кредитные организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, выдавать кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций и отзывать их.

В процессе регистрации и выдачи лицензии Банк России, руководствуясь интересами безопасности кредитной организации, предъявляет квалификационные требования в области безопасности банковского дела к руководителям исполнительных органов, а также к главному бухгалтеру кредитной организации (ст. 60) .

Другое основное направление участия Банка России в обеспечении финансовой стабильности кредитных организаций состоит в установлении и поддержании надлежащего порядка его функционирования. В этих целях Банк России разрабатывает нормативные предписания, относящиеся к порядку проведения банковских операций, к организации управления банковскими рисками и организации внутреннего контроля в банке.

Банк России имеет право устанавливать обязательные для кредитных организаций правила проведения банковских операций, ведения бухгалтерского учета, составления и представления бухгалтерской и статистической отчетности (ст. 57). При этом Банк России может запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полученной информации.

В соответствии со ст. 62 в целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банку России предоставлено право устанавливать обязательные нормативы экономического характера, в том числе максимальный размер крупных кредитных рисков и максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков и т.д.

Банк России вправе проверять кредитные организации и их филиалы для осуществления своих функций в области банковского надзора и регулирования (ст. 73).

Для выявления ситуаций, угрожающих законным интересам кредиторов (вкладчиков), стабильности банковской системы в целом, Банк России анализирует деятельность кредитных организаций (ст. 75). Наличие таких ситуаций служит основанием для принятия Банком России мер надзорного характера: вынесение обязательных для исполнения предписаний и наложение санкций, предусмотренных ст. 74 рассматриваемого Закона.

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписания об устранении выявленного нарушения, а также в случае, если это нарушение или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

• а) взыскать с кредитной организации штраф до 1% размера оплаченного уставного капитала, но не более 1% минимального размера уставного капитала;
• б) потребовать от кредитной организации:
  • – провести мероприятия по ее финансовому оздоровлению, в том числе изменить структуру активов;
  • – заменить ее руководителей;
  • – осуществить реорганизацию;
• в) изменить для кредитной организации обязательные нормативы на срок до шести месяцев;
• г) ввести запрет на осуществление кредитной организацией отдельных банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года, а также на открытие филиалов на тот же срок;
• д) назначить временную администрацию по управлению кредитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначения и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России;
• е) отозвать у кредитной организации лицензию на осуществление банковских операций по основаниям, предусмотренным Федеральным законом "О банках и банковской деятельности". Порядок отзыва лицензии на осуществление банковских операций устанавливается нормативными актами Банка России.

Нарушение кредитной организацией установленных Банком России нормативов и иных обязательных требований признается административным правонарушением и влечет предупреждение или наложение административного штрафа (ч. 2 ст. 15.26 КоАП РФ). Составление административных протоколов о таких правонарушениях отнесено к компетенции должностных лиц Банка России (ст. 28.3 КоАП РФ).

• 2. Федеральным законом 02.12.1990 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" установлена система положений, имеющих целью обеспечить стабильность банковской системы, финансовую надежность банков, защиту прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, а именно:
  • а) дано понятие банка (ст. 1), которое позволило выделить банк из числа других объектов с целью защиты (в том числе путем применения ст. 172 УК РФ) его исключительного права заниматься банковской деятельностью;
  • б) приведен исчерпывающий перечень банковских операций (ст. 5) и порядок их лицензирования (ст. 13), обеспечивающий исключительное право банка на их осуществление;
  • в) закреплена возможность обеспечения безопасности банковской системы путем:
    • – отказа в регистрации;
    • – отзыва лицензий у кредитных организаций, не отвечающих требованиям безопасности.

Организация, претендующая на регистрацию и получение лицензии на осуществление банковских операций, обязана представить в том числе:

• декларации о доходах учредителей – физических лиц, подтверждающие источники происхождения средств, вносимых в уставный капитал кредитной организации (содержание которых позволяет сделать вывод о чистоте капитала и налоговой правопослушности учредителей, – п. 7 ст. 14);
• анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов, главного бухгалтера кредитной организации и его заместителей, заполняемые ими и содержащие сведения, подтверждающие их профессиональную компетентность и положительную деловую репутацию (п. 8 ст. 14) .

Решение об отказе в государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций может быть принято только по основаниям, указанным в ст. 16 рассматриваемого Закона, в том числе в случае несоответствия квалификационным требованиям вышеназванных уполномоченных лиц банка и неудовлетворительного финансового положения учредителей кредитной организации или невыполнения ими своих обязательств перед бюджетами различного уровня за последние три года.

Обеспечение безопасности банковской системы путем отзыва лицензии на осуществление банковских операций применяется Банком России в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на один год со дня ее выдачи;
• установления фактов существенной недостоверности отчетных данных;
• задержки более чем на 15 дней представления ежемесячной отчетности (отчетной документации);
• осуществления, в том числе однократного, банковских операций, не предусмотренных лицензией Банка России;
• неисполнения требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов

Банка России, если η течение года к кредитной организации неоднократно применялись меры, предусмотренные Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банкс России)", а также неоднократного нарушения в течение одного года требований, предусмотренных ст. 6 и 7 (за исключением п. 3 ст. 7) Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма";

• неспособности кредитной организации удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение 14 дней с наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, если требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1000-кратного размера минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом;
• неоднократного в течение одного года виновного неисполнения содержащихся в исполнительных документах судов, арбитражных судов требований о взыскании денежных средств со счетов (вкладов) клиентов кредитной организации при наличии денежных средств на счетах (во вкладах) этих лиц;
• неоднократного нарушения в течение одного года требований Федерального закона от 27.07.2010 № 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов с учетом особенностей, установленных указанным Федеральным законом (ст. 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").

В целях обеспечения финансовой надежности (в том числе локализации вредных последствий угроз) кредитная организация обязана:

• создавать соответствующие резервы (фонды), минимальные размеры которых устанавливаются Банком России;
• осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги, и создавать резервы (фонды) на покрытие возможных убытков в порядке, устанавливаемом Банком России;
• организовывать внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабам проводимых операций (ст. 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности").

Значимым элементом обеспечения безопасности банка является установленная ст. 26 рассматриваемого Закона обязанность кредитной организации и ее служащих хранить банковскую тайну, содержанием которой является информация об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов. Ответственность за разглашение банковской тайны, наряду с сотрудниками банка, возлагается на должностных лиц других организаций, которым эти сведения стали известны в связи с исполнением служебных обязанностей.

• Подробнее о квалификационных требованиях см. параграф 2.1 настоящего учебника.
• Подробнее о квалификационных требованиях см.: параграф 2.1 настоящего учебника.
• Указанное положение вступает в силу по истечении трех лет после дня официального опубликования Федерального закона "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", т.е. с 31 июля 2013 г. (п. 1 ст. 18, п. 3 ст. 27 названного Федерального закона). – Примеч. ред.

Привело к необходимости создания правового поля этой сферы деятельности. В странах с развитой рыночной экономикой за достаточно продолжительный период времени сложился весьма крупный массив законодательства в виде многообразных законов, инструкций, биллей, регулирующих самые разнообразные вопросы осуществления банковской деятельности от создания банков и кредитных учреждений, лицензирования, ведения операций, контроля их деятельности до реорганизации и банкротства. Дальнейшая интеграция экономики стран ЕС привела к тому, что в Европейском союзе был создан Европейский центральный банк, происходит координация банковского законодательства стран — членов ЕС. В будущем национальные банковские законодательства будут сближены с помощью различных документов Европейского союза, а основные положения найдут отражение в соответствующих национальных законах, что уже подтверждается принятием в некоторых странах ЕС (Германии, Англии) в 1998 г. новых банковских законов.

Переход Российской Федерации к рыночным отношениям обусловливает необходимость приведения банковского законодательства в соответствие с потребностями рыночной экономики и с основными принципами построения его в зарубежных странах.

Банковское законодательство — это комплексная отрасль законодательства, постепенно перерастающая в отрасль права, иначе говоря, это совокупность гражданско-правовых норм, регулирующих товарно-денежные отношения, складывающиеся при осуществлении банками и кредитно-финансовыми учреждениями своей деятельности.

В то же время банковское законодательство представляет собой совокупность и административно-правовых норм (финансово-правовых), регулирующих управление государственными финансами со стороны субъектов банковской системы.

Принципы банковского законодательства

Банковское законодательство основывается на определенных принципах. Их можно разделить на две группы.

1. Общие принципы — определяют конституционный статус субъектов банковской деятельности и устанавливают основы экономической системы Российской Федерации. К ним относят те, которые либо прямо выражены в конкретных конституционных нормах, либо получили воплощение в положениях многих норм Конституции РФ. Среди них можно выделить: принцип неприкосновенности собственности (ст. 35 Конституции РФ); принцип свободы экономической деятельности (ст. 8 Конституции РФ); принцип свободы договора (п. 1 ст. 34 Конституции РФ и ст. 421, 422 ГК РФ); принцип необходимости конкуренции и запрещения монополии (п. 1 ст. 8, п. 2 ст. 34 Конституции РФ; закона о конкуренции пока нет); принцип осуществления банковской деятельности на едином экономическом пространстве (п. 1 ст. 8 Конституции РФ), который предполагает свободное перемещение по территории Российской Федерации услуг и финансовых средств при наличии единой денежно-кредитной системы; принцип паритета интересов всех субъектов банковского права , т.е. сочетание частных интересов банков и их клиентов и экономико-публичных интересов, поскольку банковское законодательство является отраслью, в которой публично-правовые элементы все глубже проникают в грань частного права, образуя комплексные правоотношения, где сказывается паритет частных и публичных начал (ст. 35 Конституции РФ).

2. Специфические принципы — регламентируют порядок построения, функционирования и развития банковской системы. Они включают как принципы организационно-правового построения и развития банковской системы, так и принципы, определяющие порядок осуществления банковской деятельности. К организационно-правовым можно отнести прежде всего принцип двухуровнего построения банковской системы (ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности»), в соответствии с которым первый уровень представлен Центральным банком РФ, второй — коммерческими банками и кредитными учреждениями. Вторым принципом выступает принцип экономического районирования при построении Банка России (ст. 85 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»), проявляющийся в создании территориальных управлений Банка России. Третий принцип — это принцип дифференциации полномочии , предполагающий разграничение для Центрального банка нормотворческой и хозяйственной деятельности, что ограничивает возможность участия Банка России в коммерческих банках, за исключением Сбербанка РФ.

К принципам, определяющим порядок осуществления банковской деятельности, относят: принцип независимости Центрального банка ; принцип ответственности Центрального банка за осуществление законодательно закрепленных за ним функций; принцип монопольной эмиссии и организации денежного обращения; принцип сочетания государственного управления банковской системой и самоуправлением ; принцип недопустимости вмешательства органов власти и местного самоуправления в оперативную деятельность кредитных организаций; принцип регулирования банковской деятельности кредитных организаций; принцип исключительной правоспособности кредитных организаций, принцип срочности, платности и возвратности денежных средств в процессе осуществления банковской деятельности; принцип банковской тайны.

Банковское законодательство в целом представляет собой значительный массив нормативных актов различного иерархического уровня. Оно характеризуется рядом специфических особенностей.

1. Межотраслевой характер банковского законодательства, что означает отражение основ банковской деятельности в различных отраслях права: в конституционном, административном, гражданском, а также уголовном, гражданско-процессуать- ном, уголовно-процессуальном. Так, конституционные нормы регулируют вопросы разграничения предметов ведения при осуществлении денежно-кредитной политики государства, относя ее к ведению Российской Федерации в целом, определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, а также порядок их образования и принципов осуществления поставленных перед ними задач. Статья 71 (п. «ж») Конституции РФ гласит, что в ведении Российской Федерации находятся финансовое, валютное, кредитное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральные банки. Конституция РФ устанавливает важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами: принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств (ст. 74), а также основополагающие права и обязанности центрального органа банковской системы РФ — Банка России, в частности, Конституцией РФ регламентирована независимость Банка России (ст. 75). Согласно п. 1 ст. 75 исключительной денежной единицей в России является рубль, при этом денежная эмиссия монопольно осуществляется только Центральным банком РФ, а введение и эмиссия прочими банками других денег не допускаются. В соответствии с п. 2 ст. 75 основными функциями Банка России являются защита и обеспечение устойчивости рубля. Согласно п. «г» ст. 83 и п. «в» ст. 103 Конституции Президент РФ представляет Государственной Думе кандидатуру на должность Председателя Центрального банка РФ и ставит перед ней вопрос об освобождении его от должности, а Государственная Дума осуществляет назначение на должность и освобождение его от должности.

Нормы уголовного права обеспечивают защиту от наиболее серьезных и общественно опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и юридических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений. Например, ст. 185-186 УК РФ предполагают уголовное преследование, которое возбуждается в отношении лиц, изготавливающих или сбывающих поддельные деньги (п. 1 ст. 186 предполагает наказание от 3 до 8 лет с конфискацией имущества, а п. 2 ст. 186 — от 7 до 12 лет) и ценные бумаги (ст. 185 — штраф), а также в отношении должностных лиц органов власти субъектов РФ, выпускающих любые денежные знаки, отличные от официальной денежной единицы. Статьи 158, 187 УК РФ предусматривают ответственность за подделку пластиковых карт и платежных документов, а также за хищение денег и ценных бумаг, а п. 1 ст. 152 УК РФ — уголовную ответственность за получение незаконного вознаграждения от граждан за выполнение работ, связанных с обслуживанием населения, что позволяет привлекать к ответственности банковских служащих за вымогательство. Глава 22 УК РФ учреждает ответственность за совершение незаконных сделок с валютными ценностями, а также за сокрытие средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению средств на счета в уполномоченные банки и невозвращение средств в иностранной валюте за границу (ст. 199). Уголовный кодекс РФ предусматривает наказание за разглашение банковской тайны (ст. 183), а также за незаконную банковскую деятельность и осуществление банковской деятельности без регистрации (ст. 172).

Нормы административного нрава содержатся в основных банковских законодательных и подзаконных актах и призваны обеспечить управление банковской системой в целом. Например, Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» установил правовой статус Банка России, принципы его организации, основные задачи и функции, взаимоотношение с органами государственной власти, систему органов управления Банка России и их компетенцию, порядок его отчетности, принципы организации наличного денежного обращения и безналичных расчетов, осуществление и основные инструменты денежно-кредитной политики, перечень операций Банка России, основные принципы и способы банковского регулирования и надзора, порядок вступления в силу нормативных актов, статус, права и обязанности служащих Банка России. В свою очередь, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» установил понятия кредитной организации, банка и небанковских кредитных организаций, банковской системы РФ: определил перечень банковских операций, особенности деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг, принципы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами и государством, порядок создания кредитной организации, ее регистрации илицензирования, основания для отзыва лицензий, порядок открытия филиалов и представительств, принципы обеспечения стабильности деятельности кредитных организаций, банковскую тайну, антимонопольные правила, принципы организации сберегательного дела, организацию отчетности кредитной организации. Именно эти вопросы отражают основные задачи административного права.

Нормы гражданского законодательства являются правовой базой осуществления банковской деятельности и содержатся в статьях Гражданского кодекса РФ. Они определяют правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, проведение государственной регистрации (ст. 51 ГК РФ) и прекращение деятельности (ст. 54 ГК РФ). В Гражданском кодексе РФ даны общие правила о статусе юридических лиц (гл. 4) и праве собственности юридических лиц, правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются договоры, применяемые в банковской деятельности, такие как договор банковского вклада (гл. 44), договор банковского счета (гл. 45). Подробно рассматриваются вопросы займа и кредита (гл. 42). Обеспечению исполнения обязательств посвящена гл. 23, где, в частности, указывается, что основными формами обеспечения могут служить неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. Главы 25 и 26 регламентируют ответственность за нарушение обязательств и прекращение обязательств. Глава 46 посвящена вопросам расчетов — наличных и безналичных, формам расчетов (платежных поручений, аккредитивов, инкассо, чеков). В главе 54 дается характеристика доверительного управления имуществом, рассматриваются вопросы финансового лизинга.

2. Множественность нормативных актов, регулирующих самые разнообразные аспекты и вопросы банковской деятельности. Это связано прежде всего с неполнотой охвата законодательными актами складывающихся в области кредитно-банковской деятельности общественных отношений, несмотря на имеющиеся основные законы, такие как федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О финансовом лизинге», «Об ипотечных ценных бумагах». Эта неполнота порождает заполнение существующих пробелов подзаконными актами, в чем отражается нормотворческая функция Центрального банка РФ. Главными направлениями проводимой Банком России работы в сфере нормотворческой деятельности являются: совершенствование правовых условий для защиты и устойчивости рубля; проведение политики реструктуризации и укрепления банковской системы; развитие надзора за банковской деятельностью; развитие правовой основы регулирования системы расчетов, а также совершенствования операций с финансовыми инструментами и цепными бумагами. В соответствии со ст. 18 ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» на него возложено денежно-кредитное регулирование, которое он осуществляет путем определения норм обязательного резервирования, учетных ставок, экономических нормативов проведения операций с ценными бумагами, устанавливает для банков ряд экономических норм, что приводит к изданию соответствующих инструкций (инструкции ЦБ РФ № 109-И «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций», № 110-И «Об обязательных нормативах банков»). Примером является политика ЦБ РФ в отношении минимального уставного капитала, когда он увеличивает уставный капитал в течение очень короткого периода времени.

3. Некоторые акты банковского законодательства одновременно принадлежат и к другим отраслям законодательства. Так, в США при рассмотрении проблем правового регулирования отдельных банковских операций самостоятельному анализу подвергаются Закон о защите потребительского кредита и Закон о потребительском лизинге, в ФРГ — Закон об ипотечном кредите, который используется в области жилищного строительства, в России — законы «О финансовом лизинге», «О простом и переводном векселе».

Источниками банковского права в Российской Федерации служат Конституция, указы Президента, федеральные законы, Гражданский кодекс, законодательные и подзаконные акты. Кредитные учреждения при организации и в своей деятельности должны соблюдать законы, не только специально к ним относящиеся, но и регулирующие имущественный оборот вообще — залоговое право.

Таким образом, «банковское законодательство» — это весьма многогранный термин, охватывающий как общие принципы организации и деятельности банков, так и совокупность норм, регулирующих порядок оказания финансовых и связанных с ними услуг.

Пределы компетенции банков устанавливаются федеральным законодательством. При этом предметом правового регулирования является деятельность либо самих банков, либо их клиентов. Серьезное внимание законодателя к функционированию кредитных организаций объясняется той ролью, которую играют финансы и банки в жизни общества.

Направления эволюции банковского законодательства

Банковское законодательство занимает одно из ведущих мест в государственном регулировании деятельности банков и банковской системы. Будучи подготовленным исполнительными и законодательными органами в различных странах, оно представляет собой один из важнейших инструментов всего механизма государственного регулирования банковской системы.

Банковское законодательство определяет основные направления и пути, в которых формируются, развиваются и действуют банки.

Как правило, данное законодательство предусматривает типы и виды банков, которые действуют в той или иной стране, определяет лицензирование операций и услуг банков, условия и нормы работы на рынке капиталов и ценных бумаг, формы взаимоотношений с центральными банками и министерством финансов, а также с другими государственными учреждениями надзора, устанавливает нормативы и правила ликвидности, рентабельности, формы организации и собственности банков.

Эволюция банковского законодательства

Как инструмент регулирования, банковское законодательство постоянно развивается, совершенствуется, т.е. находится в постоянной динамике. Об этом свидетельствуют прежде всего банковские законы, которые принимались и реализовались еще XVIII- XIX вв., на заре формирования и развития банковских систем и отдельных типов банков.

При этом по мере эволюции банковские законы становились все более жесткими для того, чтобы препятствовать банкротствам банков, мошенничеству и спекуляции. Эволюция этого законодательства в различных странах была направлена прежде всего на повышение эффективности банковской системы.

Одно из направлений эволюционного развития — постоянное внесение дополнений и поправок к банковскому законодательству. Эта тенденция характерна для европейского, американского, азиатского (Япония) законодательства и связана с меняющимися конъюнктурными условиями в целом как в экономике страны, так и на отдельных рынках — рынках капиталов, ценных бумаг, в самой кредитной системе.

В качестве примера можно проследить развитие американского банковского законодательства. До кризиса 1929-1933 гг. в США существовало относительно либеральное банковское законодательство, которое позволило коммерческим банкам широко применять различные спекулятивные операции, в том числе с акциями. В результате «Великой депрессии» большое количество банков обанкротилось, что усугубило кризис перепроизводства США. Банковская система оказалась слабым звеном в рамках кризисных процессов в США, поэтому после кризиса возникла необходимость ее регулирования и обеспечения устойчивости. В 1933 г. был принят Закон Глассала-Стигола, который разделил банки на коммерческие и инвестиционные. Первые должны были ограничить свою деятельность ссудно-кредитными операциями и вложениями в государственные ценные бумаги, вторые обязаны были заниматься только корпоративными ценными бумагами, в основном по линии посреднического размещения. Как показала последующая практика, этот закон оказал эффективное воздействие на всю банковскую систему США. На протяжении 1940-1990-х гг. каких-либо существенных потрясений в банковской сфере США не было.

На банковское законодательство западных стран большое влияние оказало усиление государственного регулирования экономики после кризиса 1930-х годов. Ужесточение банковского законодательства в рамках государственного регулирования произошло вследствии организации смешанных банков или национализации некоторых банков. Этот процесс наиболее характерен для ряда стран континентальной Европы, особенно в первые послевоенные годы, когда достаточно значительное место стала занимать государственная собственность. Речь идет о Франции, Италии, Испании, ФРГ, Скандинавских странах. Это в определенной степени касается также ряда крупных развивающихся стран Азии и Латинской Америки, которые стремятся иметь стабильные банковские системы, необходимые для мобилизации ссудного капитала в их национальные экономики.

Это доказывает, что банковское законодательство находится в постоянной эволюции в отношении своеобразной изменяющейся экономической сферы. При этом специфика банковского законодательства заключается в том, что в ряде случаев его элементы либо устаревают, либо отстают от процессов, происходящих в самой банковской сфере. Поэтому во многих странах в законодательство вносятся поправки исходя уже из прошедших событий и изменений на рынке. Так, многие коммерческие банки в 1970-х годах существенно дифференцировали свои операции за счет финансовых услуг: трастовых, факторинговых, лизинговых, страховых. Однако долгое время эти услуги не всегда четко отражали данные изменения в финансовой сфере либо вообще не отражали, либо не регламентировали в тех или иных странах.

Так, Закон о дерегулировании кредитной системы США 1982 г. выравнял процессы накопления капитана между коммерческими и сберегательными банками, поскольку последние имели преимущество перед первыми по уровню процента по вкладам. Это позволило в начале 80-х годов XX в. установить реальную конкуренцию между двумя типами американских банков за привлечение сбережений населения по вкладам и создать равномерный перелив денежных средств.

Большое место в банковском законодательстве занимают нормативы и правила, которые разрабатывают центральные банки на основе законов о деятельности Центрального банка. Благодаря этой взаимной системе законодательных положений центральные банки осуществляют регулирование банковской системы той или иной страны, а через нее проводят денежно-кредитное регулирование экономики. Механизм такого косвенного взаимодействия осуществляется, как правило, в трех основных направлениях: учетная политика через учет и переучет векселей банков, нормирование обязательных резервов банков в центральных банках, операции на открытом рынке с государственными ценными бумагами. Кроме того, существуют также селективные методы воздействия на банковскую систему путем регулирования отдельных кредитных операций. Все это позволяет достаточно активно воздействовать на политику банков, определяя этапы кредитной экспансии или кредитной рестрикции, а также размеры накопления ссудного капитала.

Налоговое банковское законодательство

Важным аспектом банковского регулирования является также налоговая политика, которая может быть частично отражена как в налоговом кодексе, так и в самом банковском законодательстве, что в определенной степени зависит от специфики банковской системы или правовых традиций той или иной страны.

Напоговое законодательное регулирование включает изменение налоговых ставок как прибыль от основной деятельности банков, различные другие доходные операции (лизинг, факторинг, трастовые).

Банки облагаются налогом на прибыль, как и все действующие юридические лица в данных экономических условиях. Однако размер налогов существенно различается не только по странам, но и по отдельным типам банковских институтов. Что касается послед-них, то, как правило, наиболее льготные налоговые условия получают сберегательные и ипотечные банки, осуществляющие кредитование населения через потребительский и ипотечный кредит. Кроме того, льготное налогообложение могут получать все типы банков малых размеров, а также вновь начинающие действовать на рынке. Налогообложение оказывает существенное воздействие на деятельность банковской системы. Так, увеличение налогов может способствовать замедлению накопления капитала банков, уменьшению их кредитной деятельности и, кроме того, ведет к повышению процентных ставок, а также к замедлению активности банков на рынке капиталов, что отражается на общей экономической конъюнктуре. Наоборот, сокращение налогов на доходы банков будет в целом способствует расширению банковских операций путем снижения процентных ставок. Поэтому налоговое регулирование в рамках банковского законодательства может быть достаточно эффективным для банковской системы, что подтверждает практика развитых стран Запада в 60-90-х гг.

Налоговое банковское законодательство в западноевропейских странах подвергается постоянным изменениям, что обусловлено развитием как самой банковской системы, так и денежно-кредитной и финансовой политикой правительств этих государств. Особый интерес в этой связи представляют 15 стран, входящие в Европейский союз. В связи с тем, что был создан Европейский центральный банк, банковские операции всего Союза проходят определьнос регулирование и достаточно жесткий контроль.

Однако вопросы налогового регулирования банков до настоящего времени остаются еще не решенными. Так, градация налогов на прибыль коммерческих банков 15 стран — членов Европейского союза составляет в настоящее времятот 10 до 52%. Наиболее высокая налоговая ставка для коммерческих банков в ФРГ (52,4%), а самая низкая в Греции (10%) ! . Поэтому задача будущего налогового регулирования состоит в том, чтобы с помощью единого налога на прибыль упорядочить уровень налогов, что позволит поставить банки на один, общий уровень налогообложения и, таким образом, конкуренции. Однако это является довольно трудной задачей, так как уровень развития банковской системы различается по странам. Так, наиболее развитые и мощные банковские системы существуют в Англии, ФРГ, Франции и Италии, они аккумулируют и мобилизуют огромные денежные средства. При этом также надо принять во внимание, что во всех странах Союза существуют государственные или смешанные банки. Поэтому выравнивание налогообложения банков является пока еще серьезной проблемой для наднационального регулирования банковских систем.

Другая проблема, возникшая этой сфере, — это принятие в Европейский союз в 2004 г. 10 новых членов, включая страны Восточной Европы и государств Балтии. Основная сложность заключается в том, что банковские системы этих стран сформировались сравнительно недавно, они уступают 15 странам Союза по размерам, объему аккумуляции и мобилизации денежных капиталов. Поэтому выравнивание налогообложения банков новых стран — членов Союза может оказаться довольно сложным и длительным процессом. Все это вызывает определенную озабоченность как наднациональных органов Европейского союза, так и правительств данных стран. Однако постепенно налогообложение на прибыль банков должно сближаться. Это также касается и других налогов на банки, в частности налога на добавленную стоимость.

Банковское законодательство, как правило, предусматривает также определенные льготы для некоторых типов банков, созданных в рамках государственной или смешанной собственности для специальных целей социально-экономического развития страны. Такие банки осуществляют кредитование специальных целевых проектов в области промышленности, науки и инфраструктуры (включая строительство дорог, портов, социальных объектов). Такой метод регулирования путем создания государственной собственности в банковской сфере широко распространен в странах континентальной Европы (Франции, Италии, Испании, Португалии, Скандинавских странах), а также в крупных развивающихся странах Азии, например Турции, и Латинской Америки.

Это позволяет государству быстрее и эффективнее решать проблемы экономического развития путем реализации крупных инвестиционных проектов национальных масштабов. Кроме того, наличие государственной собственности в банках дает возможность осуществлять воздействие на спрос и предложение ссудного капитала, динамику его рынка, процентной ставки.

Важной стороной банковского законодательства является регулирование операций с валютой и ценными бумагами. Практически любое банковское законодательство определяет разрешение (лицензирование) на проведение валютных операций, включая нормы поведения на валютных рынках, объемы операций, характер сделок.

В тех странах, где существуют свободная конвертируемая валюта, свободный спрос и предложение, законы в основном регулируют деятельность коммерческих банков, которые являются главными приоритетными носителями валютных операций. В странах с частичной конвертируемостью или неконвертируемой валютой уполномоченные коммерческие банки концентрируют валютные операции в своих руках. Таким образом, банковское законодательное регулирование определяет масштабы валютных операций, проводимых в банковской сфере.

Другой аспект банковского законодательства — это регулирование операций банков с ценными бумагами, которые являются важным элементом активных операций. Особенность данного законодательства заключается в том, что оно определяется видами ценных бумаг, в которые разрешается вкладывать денежные ресурсы банков. В одних случаях это разрешение касается всех бумаг, в других — существуют ограничения. Приоритетными для банков являются государственные ценные бумаги (облигации на различные сроки). Однако этот приоритет возник после значительных экономических потрясений, т.е. «Великой депрессии» 1929-1933 гг., когда банки, особенно коммерческие, злоупотребляли корпоративными бумагами, проводя крупные спекулятивные операции. Это привело к огромным биржевым потрясениям как в США, так и в Европе. Поэтому коммерческим и сберегательным банкам было разрешено вкладывать денежные ресурсы исключительно в государственные ценные бумаги различного уровня (центрального и местных правительств).

Ограничения действуют и в других развитых странах, но эти правила более либеральные. Для государства вложения в государственные ценные бумаги выгодны по двум причинам: во-пер- вых, они уменьшают опасности спекулятивных операций с корпоративными ценными бумагами со стороны всех типов банков; во-вторых, постоянное приобретение госбумаг банками обеспечивает правительствам непрерывное финансирование госрасходов и покрытие бюджетного дефицита.

Банковское законодательство может быть разделено на две части: центральное (федеральное) и местное. Главную роль в регулировании банковской системы выполняют основные законы, принятые центральной исполнительной и законодательной властью. Дополнительную роль играет местное законодательство, регулирующее локальную деятельность банков, как основную, так и второстепенную. В США осуществляется банковское законодательство на уровне штатов по основным параметрам. В Западной Европе законодательство определяет деятельность банков в основном по линии муниципальных ценных бумаг и уровень налогообложения отдельных банковских операций.

Банковское законодательство обязательно предусматривает органы надзора, куда, как правило, включаются Центральный банк страны, Министерство финансов, специальные комитеты при правительствах, парламентах и местных органах власти.

В связи с переходом на рыночные условия и созданием новой банковской системы в России в течение 1990-х гг. были разработаны и приняты законы о банках и банковской деятельности, которые были призваны регулировать банковские, финансовые и валютные операции различных типов банков. Кроме того, новые законы и нормативные акты, принятые после банковского кризиса в августе 1998 г., отразили мероприятия по реструктуризации банковской системы России.

Банковская система России. Кредитные организации.

В российском законодательстве под банковской деятельностью по­нимается предпринимательская деятельность кредитных органи­заций, а также деятельность Банка России (его учреждений), на­правленная на систематическое осуществление банковских опера­ций (либо обусловленная ими) на основании: для Банка России и его учреждений - Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; для кредитных организа­ций - специального разрешения (лицензии) Банка России, полу­ченного после государственной регистрации в порядке, преду­смотренном федеральным законодательством.

Специфика банковской деятельности порождает потребность в создании банковской системы, позволяющей упорядочить этот вид общественных отношений с учетом присущих им особенностей.

Под банковской системой понимается строго определенная за­коном структура специализированных институтов особого рода, действующих в сфере денежно-кредитных отношений и имеющих исключительные полномочия для осуществления банковской дея­тельности либо выполняющих представительские функции от имени иностранных банков.

Функционирование банковской системы призвано способст­вовать защите и обеспечению устойчивости российского рубля, эмитируемого исключительно Банком России; единству экономи­ческого пространства РФ; свободному перемещению финансовых средств на территории России; эффективности денежно-кредитного, инвестиционного процесса, платежно-расчетных отноше­ний, в особенности безналичных расчетов между субъектами экономической деятельности; банковскому обеспечению внешне­экономической деятельности, созданию организационных и пра­вовых условий вхождения российских кредитных организаций в международную валютно-финансовую систему; обеспечению надежного банковского обслуживания организаций, общественных объединений, физических лиц и государственных органов и оказа­нию им иных услуг в денежно-кредитной сфере.

Названным задачам соответствуют функции, которыми в порядке, установленном законодательством, наделяются элемен­ты, образующие банковскую систему. Среди них совершение бан­ковских операций и иных предусмотренных действующим законода­тельством сделок; организация денежного обращения и осуществле­ние безналичных расчетов; использование Банком России различных инструментов и методов денежно-кредитного регулирования, банковского регулирования и банковского надзора; выполнение иных специальных функций публично-правового характера.

Правовое регулирование общественных отношений, в том чис­ле отношений, вытекающих из деятельности кредитных организа­ций, центральное место в которых занимают банки, имеет отрасле­вой характер. Нормы банковского права находят свое закрепление в законодательстве. Банковское законодательство соответствует банковскому праву, является совокупностью правовых норм, регу­лирующих полномочия, обязанности и ответственность сторон в правоотношениях с участием банка.

Источниками банковского законодательства являются нормы Конституции РФ, определяющие, что в ведении РФ находятся ус­тановление правовых основ единого рынка; финансовое, валют­ное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральный банк (п. «ж» ст. 71); Закон РФ «О банках и банковской деятельности»; Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»; Федеральный за­кон «О валютном регулировании и валютном контроле».

В соответствии с Федеральным законом от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» 103 (далее - Закон о банках) в банковскую систему РФ входят Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Различное правовое положение элементов банковской систе­мы позволяет условно выделить в банковской системе несколько уровней. В связи с этим высказано вполне обоснованное мнение, что в России сложилась двухуровневая банковская система. Верх­ний (государственный) уровень банковской системы занимает Банк России, нижний - кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.

Помимо общих для всех кредитных организаций банковских операций Банк России выполняет ряд не свойственных им функ­ций: является главным банком страны, реализующим наряду с другими государственными органами России государственную по­литику в денежно-кредитной сфере. Именно поэтому Банк России наделен государственно-властными полномочиями в банковской сфере.

Еще одним элементом банковской системы являются кредит­ные организации, существующие в форме банков и небанковских кредитных организаций.

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для из­влечения прибыли как основной цели своей деятельности на осно­вании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйствен­ное общество.

Кредитные организации подразделяются на две группы: банки и небанковские кредитные организации - и имеют право зани­маться профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг в соответствии с федеральными законами.

Банки - кредитные организации, которые имеют исключи­тельное право в совокупности осуществлять следующие банков­ские операции:

Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности (кредито­вание);

Открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц.

Анализ законодательства и банковской практики позволяет выделить следующие виды банков:

1) универсальные (осуществляющие широкий круг банковских операций) и специализированные (оказывающие банковские ус­луги преимущественно какого-то одного вида). В России, как и в других странах, практика идет в основном по пути создания уни­версальных банков, поэтому такая классификация в известной мере условна. Можно, однако, выделить банки, история создания и развития которых позволяет сделать вывод о некоторой специа­лизации на какой-то одной группе банковских операций. Напри­мер, Сберегательный банк РФ преимущественно обслуживает фи­зических лиц, поэтому его специализация - сберегательное дело. Однако этот банк имеет генеральную лицензию, вследствие чего оказывает клиентам все банковские услуги, как и любой другой банк. Банк для внешней торговли (ВТБ) преимущественно обслу­живает внешнеэкономическую деятельность, однако фактически совершает все остальные внутренние банковские операции;

2) банки, имеющие филиалы, и бесфилиальные банки;

3) акционерные и паевые банки. Паевыми называются банки, созданные в организационно-правовой форме общества с ограни­ченной ответственностью. Такое название не имеет правового ха­рактера и сложилось исторически;

4) государственные (муниципальные) и частные банки, а также банки с иностранными инвестициями - в зависимости от характе­ра инвестиций в уставные капиталы банков.

В процессе исторического развития банковской системы поя­вились финансовые организации, которые стали выполнять не все, а лишь отдельные виды банковских операций, например опе­рации по покупке прав требования (факторинг). Их нельзя было назвать банками в истинном смысле, поэтому возникло понятие «небанковские кредитные организации» - кредитные организации, которые имеют право проводить отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. Сочетание указанных опе­раций устанавливает Банк России. В настоящее время он опреде­лил допустимые сочетания банковских операций для трех видов небанковских кредитных организаций (НКО): расчетных НКО, организаций инкассации и небанковских депозитно-кредитных организаций.

К НКО относятся:

а) брокерские и дилерские фирмы;

б) инвестиционные и финансовые компании;

в) негосударственные пенсионные фонды;

г) кредитные потребительские кооперативы;

д) ломбарды;

е) благотворительные фонды;

ж) лизинговые компании.

Основные формы деятельности этих организаций сводятся к аккумуляции сбережений населения, предоставлению кредитов при помощи облигационных займов корпорациям и государству, мобилизации капитала посредством акций, предоставлению ипо­течных и потребительских кредитов, а также кредитной взаимопо­мощи.

Кредитные организации могут создавать союзы и ассоциации, не преследующие цели извлечения прибыли, для защиты и пред­ставления интересов своих членов, координации их деятельности, развития межрегиональных и международных связей, удовлетво­рения научных, информационных и профессиональных интере­сов, выработки рекомендаций по осуществлению банковской деятельности и решению иных совместных задач кредитных орга­низаций. Союзам и ассоциациям кредитных организаций запре­щается вести банковские операции.

В банковскую систему РФ помимо Банка России и кредитных организаций включены также филиалы и представительства ино­странных банков. При этом под иностранным банком понимается банк, признанный таковым по законодательству иностранного го­сударства, на территории которого он зарегистрирован.

Филиалы и представительства кредитной организации не явля­ются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной ор­ганизацией.

Филиалом кредитной организации по законодательству России признается обособленное подразделение юридического лица, расположенное вне его местонахождения и выполняющее все его функции или их часть, в том числе функции представитель­ства. Филиалы иностранных банков вправе заниматься предпри­нимательской и представительской деятельностью на территории России, в том числе осуществлять банковские операции и иные разрешенные им виды банковской деятельности.

Представительством кредитной организации является ее обособленное подразделение, расположенное вне местонахождения кредитной организации, представляющее ее интересы и осуществляющее их защиту. В рамках банковской системы суще­ствуют представительства иностранных банков, деятельность ко­торых ничем не отличается от обычной некоммерческой деятель­ности представительского характера. Представительства ино­странных банков не вправе проводить ни банковские операции, ни заниматься иными видами банковской деятельности. Цель их дея­тельности заключается в представлении и защите интересов ино­странных банков в России.

Банковской группой признается не являющееся юридическим лицом объединение кредитных организаций, в котором одна (го­ловная) кредитная организация оказывает прямо или косвенно (через третье лицо) существенное влияние на решения, принимае­мые органами управления другой (других) кредитной организации (кредитных организаций).

Банковским холдингом признается не являющееся юридическим лицом объединение юридических лиц с участием кредитной орга­низации (кредитных организаций), в котором юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией (головная организация банковского холдинга), имеет возможность прямо или косвенно (через третье лицо) оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации (кре­дитных организаций).

Кредитные организации подлежат государственной регистра­ции, решение о которой принимает Банк России. Внесение в Еди­ный государственный реестр юридических лиц сведений о созда­нии, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а так­же иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государст­венной регистрации.

Уставный капитал кредитной организации составляется из сумм вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов. Банк России устанавливает минимальный размер уставного капитала вновь ре­гистрируемой кредитной организации, предельные размеры неде­нежных вкладов в него, а также перечень видов имущества в неденежной форме, вносимого в оплату уставного капитала. Мини­мальный размер уставного капитала кредитной организации может устанавливаться в зависимости от ее вида.

Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директо­ров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган (управляющий, генеральный директор и др.) и коллегиальный ис­полнительный орган.

Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным и коллегиальным исполнительным органом. Руководитель и главный бухгалтер кредитной организа­ции, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой дея­тельностью или являющихся аффилированными лицами по отно­шению к кредитной организации, в которой работают ее руково­дитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.

Банковские операции и сделки кредитных организаций

Кредитная организация может совершать только банковские опе­рации, которые указаны в лицензии. В настоящее время в ст. 5 За­кона о банках дан исчерпывающий перечень банковских операций, к которым относятся:

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц;

Осуществление расчетов по поручению физических и юриди­ческих лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

Инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юри­дических лиц;

Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналич­ной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдача банковских гарантий;

Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе проводить следующие сделки:

Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Операции с драгоценными металлами и драгоценными кам­нями в соответствии с законодательством РФ;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хра­нения документов и ценностей;

Лизинговые операции;

Оказание консультационных и информационных услуг;

Иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Кредитной организации запрещается заниматься производст­венной, торговой и страховой деятельностью.

Банковские операции можно разделить на пассивные и актив­ные.

Пассивные операции направлены на привлечение средств. К пассивным операциям коммерческого банка относятся:

Формирование собственного капитала банка;

Прием вкладов (депозитов);

Открытие и ведение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

Получение межбанковских кредитов, в том числе централи­зованных кредитных ресурсов;

Эмиссия ценных бумаг (облигаций, векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

Евровалютные кредиты.

Активные операции коммерческих банков направлены на раз­мещение банковских ресурсов. Привлеченные и собственные де­нежные средства банки используют для кредитования клиентов и ведения предпринимательской деятельности.

Все банковские операции и другие сделки исполняются в руб­лях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила совершения банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России согласно федеральным законам.

В соответствии с лицензией Банка России на ведение банков­ских операций банк вправе осуществлять выпуск, покупку, прода­жу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, реали­зующими функции платежного документа, ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, иными ценными бумагами, исполнение опера­ций с которыми не требует получения специальной лицензии в со­ответствии с федеральными законами, а также вправе осуществ­лять доверительное управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами.

Банковские операции проводятся только на основании лицен­зий, выдаваемых Банком России, которые учитываются в специ­альном реестре. В таких лицензиях указываются банковские опе­рации, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут совершаться. Лицензии на осуществление банковских опе­раций выдаются без ограничения сроков ее действия.

Банк России может отозвать у кредитной организации лицен­зию на ведение банковских операций в случаях нарушения ею бан­ковского законодательства (см. п. 12.6).

Если юридическое лицо проводит банковские операции без лицензии, это влечет за собой взыскание с него всей суммы, полу­ченной по данным операциям, а также штрафа в двукратном раз­мере этой суммы в федеральный бюджет. Взыскание происходит в судебном порядке по иску прокурора, соответствующего феде­рального органа исполнительной власти, уполномоченного на то федеральным законом, или Банка России, который вправе предъя­вить в арбитражный суд иск о ликвидации юридического лица, осуществляющего банковские операции без лицензии.

Граждане, незаконно совершающие банковские операции, не­сут в установленном законом порядке гражданско-правовую, ад­министративную или уголовную ответственность.

Кредитные организации на договорных началах могут привле­кать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установлен­ном порядке расчетные центры и корреспондентские счета, откры­ваемые друг у друга, совершать другие взаимные операции, преду­смотренные лицензиями, выданными Банком России. Кредитная организация ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории РФ и за рубежом.

Средства со счетов кредитной организации списываются по ее распоряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, преду­смотренных федеральным законом.

При недостатке средств для кредитования клиентов и выпол­нения принятых на себя обязательств кредитная организация мо­жет обращаться за получением кредитов в Банк России на опреде­ляемых им условиях.

Процентные ставки по кредитам, вкладам (депозитам) и ко­миссионное вознаграждение по операциям устанавливаются кре­дитной организацией по соглашению с клиентами. Кредитная ор­ганизация не имеет права в одностороннем порядке изменять про­центные ставки по кредитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом или договором с клиентом.

Кредитная организация ведет расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсутствии пра­вил в отношении отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; в случае международных расчетов - в порядке, уста­новленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться за­логом недвижимого и движимого имущества, в том числе государ­ственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и други­ми способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начис­ленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законодательством РФ.

В соответствии с законодательством Банк России контролиру­ет законность и целесообразность создания банков и небанков­ских кредитных организаций. Такой контроль ведется в процессе рассмотрения вопроса о регистрации кредитной организации в Книге государственной регистрации кредитных организаций, вы­даче и отзыве лицензии на право совершения банковских опера­ций как в рублях, так и в иностранной валюте.

Цели и задачи деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России)

Правовые основы деятельности Центрального банка РФ установ­лены Федеральным законом «О Центральном банке Российской федерации (Банке России)» (далее - Закон о ЦБ РФ).

Правовое положение Банка России и его взаимоотношения с кредитными организациями определяются тем, что, с одной сто­роны, Банк России наделен широкими властными полномочиями по управлению денежно-кредитной системой РФ, с другой - Банк России есть юридическое лицо, вступающее в определенные граж­данско-правовые отношения с банками и другими кредитными организациями.

Целями деятельности Банка России являются:

1) защита и обеспечение устойчивости рубля;

2) развитие и укрепление банковской системы РФ;

3) обеспечение эффективного и бесперебойного функциони­рования платежной системы.

Защита и обеспечение устойчивости рубля (наряду с другими направлениями денежно-кредитного регулирования) осуществля­ются с использованием государственной политики валютного кур­са, позволяющей не допустить резких колебаний рубля и добиться плавного изменения его стоимости в сторону как повышения, так и понижения.

Эффективная деятельность по управлению банковской и де­нежно-кредитной системами ведется за счет:

а) разграничения функций и полномочий государственных ор­ганов и организаций, управляющих экономикой, денежно-кредит­ной и банковской сферами на уровне федерального законодатель­ства;

б) исключения вмешательства одного органа государственной власти в сферу, отнесенную к ведению другого органа;

в) реального взаимодействия при подготовке решений, затраги­вающих банковскую или денежно-кредитную сферы, с целью обес­печить принятие согласованных совместных правовых решений.

Прибыль Банка России определяется как разница между сум­мой доходов от банковских операций и сделок и доходов от уча­стия в капиталах кредитных организаций и расходами, связанны­ми с выполнением Банком России своих функций. Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. руб. (ст. 10 Закона о ЦБ РФ). Уставный капитал и иное имущество Бан­ка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоря­жению имуществом Банка России, включая золотовалютные ре­зервы Банка России.

Банк России ведет банковское регулирование и надзор за дея­тельностью банков и других кредитных организаций, принимает меры по защите интересов вкладчиков. Для обеспечения стабиль­ности банковской системы кредитные организации депонируют в Банке России обязательные резервы, на которые взыскания не об­ращаются.

Согласно законодательству Банк России является кредитором последней инстанции и имеет право предоставлять российским и иностранным кредитным организациям кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими акти­вами, если иное не установлено Федеральным законом о феде­ральном бюджете.

В целях воздействия на ликвидность банковской системы Банк России рефинансирует банки путем предоставления им кратко­срочных кредитов по своей учетной ставке и определяет условия предоставления кредитов под залог различных активов.

Банк России способствует созданию условий для устойчивой работы кредитных организаций, не вмешиваясь в их оперативную деятельность. Как орган управления кредитной системы РФ он, осуществляя функции регулирования, вправе издавать норматив­ные акты по вопросам, отнесенным к его компетенции в области банковского кредитования.

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Государственная Дума:

Назначает на должность и освобождает от должности предсе­дателя Банка России по представлению Президента РФ;

Назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров Банка России (далее - Совет директоров) по представлению председателя Банка России, согласованному с Пре­зидентом РФ;

Направляет и отзывает представителей Государственной Ду­мы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

Рассматривает основные направления единой государствен­ной денежно-кредитной политики и принимает по ним решения;

Рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

Принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финан­сово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений. Такое решение может быть принято только на основании предложения Национального банковского совета;

Проводит парламентские слушания о деятельности Банка России с участием его представителей;

Заслушивает доклады председателя Банка России о деятель­ности Банка России (при представлении годового отчета и основ­ных направлений единой государственной денежно-кредитной политики).

Банк России представляет в Государственную Думу и Прези­денту РФ информацию в порядке, установленном федеральными законами.

Банк России может быть ликвидирован только на основании при­нятия соответствующего закона РФ о поправке к Конституции РФ.

Принципы организации Банка России

Банк России представляет собой единую централизованную систе­му с вертикальной структурой управления. В систему Банка Рос­сии входят центральный аппарат, территориальные учреждения, РКЦ, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные за­ведения и другие организации, в том числе подразделения без­опасности и Российское объединение инкассации, которые необ­ходимы для деятельности Банка России.

Национальные банки республик в составе РФ считаются территориальными учреждениями Банка России. Они не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нор­мативного характера и выдавать без разрешения Совета директо­ров банковские гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства. Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных уч­реждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров.

Полевые учреждения Банка России предназначены для бан­ковского обслуживания воинских частей, учреждений и организа­ций Минобороны России, иных государственных органов и юри­дических лиц, обеспечивающих безопасность РФ, а также физических лиц, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями Банка России, в тех случаях, когда созда­ние и работа территориальных учреждений Банка России невоз­можны. Полевые учреждения Банка России являются воинскими учреждениями и руководствуются в своей деятельности воински­ми уставами, а также Положением о полевых учреждениях Банка России, утверждаемым совместно Банком России и Минобороны России.

Для реализации возложенных на него функций Банк России участвует в разработке экономической политики Правительства РФ. Председатель Банка России или по его поручению один из его заместителей участвует в заседаниях Правительства РФ, а также может принимать участие в заседаниях Государственной Думы при рассмотрении законопроектов, касающихся вопросов экономиче­ской, финансовой, кредитной и банковской политики.

Министр финансов РФ и министр экономического развития и торговли РФ или по их поручению по одному из их заместителей участвуют в заседаниях Совета директоров с правом совещатель­ного голоса.

Банк России и Правительство РФ информируют друг друга о предполагаемых действиях, имеющих общегосударственное значе­ние, координируют свою политику, проводят регулярные взаимные консультации.

Банк России консультирует Минфин России по вопросам гра­фика выпуска государственных ценных бумаг РФ и погашения го­сударственного долга РФ с учетом их воздействия на состояние банковской системы РФ и приоритетов единой государственной денежно-кредитной политики.

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета, поку­пать государственные ценные бумаги при их первичном размеще­нии, за исключением случаев, когда это предусматривается феде­ральным законом о федеральном бюджете. Банк России не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицита бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

Средства федерального бюджета и государственных внебюд­жетных фондов хранятся в Банке России. Без взимания комисси­онного вознаграждения Банк России осуществляет операции со средствами федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов, а также операции по обслуживанию государственного долга РФ и опера­ции с золотовалютными резервами.

Банк России имеет несколько органов управления (гл. III За­кона о ЦБ РФ).

Национальный банковский совет (далее - Совет) является коллегиальным органом Банка России. В состав Совета входят 12 че­ловек, из которых двое направляются Советом Федерации Феде­рального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом РФ, трое - Правительством РФ. В со­став Совета входит также председатель Банка России. Отзывает членов Совета орган государственной власти, направивший этих лиц в его состав.

Члены Совета, за исключением председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают плату за эту деятельность. Председатель Совета избирается его членами из их числа большинством голосов от общего числа чле­нов Совета.

Председатель Совета осуществляет общее руководство его деятельностью, председательствует на его заседаниях. Решения Сове­та принимаются большинством голосов от числа присутствующих его членов при кворуме в семь человек. В случае равенства голосов голос председательствующего на заседании Совета является ре­шающим.

Совет заседает не реже одного раза в квартал. В его компетен­цию входят:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год: общего объема расходов на содержание служащих Банка России, общего объема расходов на пенсионное обеспечение, страхо­вание жизни и медицинское страхование служащих Банка России, общего объема капитальных вложений, общего объема прочих административно-хозяйственных расходов;

3) рассмотрение вопросов совершенствования банковской сис­темы РФ;

4) рассмотрение основных направлений единой государствен­ной денежно-кредитной политики;

5) решение вопросов, связанных с участием Банка России в ка­питалах кредитных организаций;

6) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;

7) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директо­ров по основным вопросам деятельности Банка России и др.

Председатель Банка России назначается на должность Государ­ственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы. Кандидатуру для назначения на должность председателя Банка России представляет Президент РФ.

Одно и то же лицо не может занимать должность председателя Банка России более трех сроков подряд. Государственная Дума вправе освободить от должности председателя Банка России по представлению Президента РФ.

Председатель Банка России может быть освобожден от долж­ности только в случаях:

Истечения срока полномочий;

Невозможности исполнения служебных обязанностей, под­твержденной заключением государственной медицинской комис­сии;

Подачи личного заявления об отставке;

Совершения уголовно наказуемого деяния, установленного вступившим в законную силу приговором суда;

Нарушения федеральных законов, которые регулируют во­просы, связанные с деятельностью Банка России.

Председатель Банка России:

1) действует от имени Банка России и представляет без дове­ренности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств, международными организациями, другими учрежде­ниями и организациями;

2) председательствует на заседаниях Совета директоров. В слу­чае равенства голосов голос председателя Банка России является решающим;

3) подписывает нормативные акты Банка России, решения Со­вета директоров, протоколы заседаний Совета директоров, согла­шения, заключаемые Банком России; вправе делегировать право подписания нормативных актов Банка России лицу, его замещаю­щему, из числа членов Совета директоров;

4) назначает на должность и освобождает от должности замес­тителей председателя Банка России, распределяет между ними обязанности;

5) вправе делегировать свои полномочия своим заместителям;

6) подписывает приказы и дает указания, обязательные для ис­полнения всеми служащими и организациями Банка России;

7) несет всю полноту ответственности за деятельность Банка России;

8) обеспечивает реализацию функций Банка России и прини­мает решения по всем вопросам, отнесенным федеральными зако­нами к ведению Банка России, за исключением тех, по которым решения принимаются Национальным банковским советом или Советом директоров.

В Совет директоров входят председатель Банка России и 12 членов Совета директоров. Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России и назначаются на должность Государственной Думой сроком на четыре года по представлению председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ.

Председательствует на заседаниях Совета директоров предсе­датель Банка России, а в случае его отсутствия - лицо, его заме­щающее, из числа членов Совета директоров. Решения Совета ди­ректоров принимаются большинством голосов от числа присутст­вующих на заседании членов Совета директоров при кворуме в семь человек и обязательном присутствии председателя Банка России или лица, его замещающего. Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц.

Совет директоров выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает ос­новные направления единой государственной денежно-кредитной политики, обеспечивает выполнение основных ее направлений;

2) утверждает годовую финансовую отчетность Банка России, рассматривает аудиторское заключение по этой отчетности и за­ключение Счетной палаты РФ по результатам проверки счетов и операций Банка России;

3) утверждает отчет о деятельности Банка России, готовит ана­лиз состояния экономики РФ и представляет эти материалы в со­ставе годового отчета Банка России в Национальный банковский совет и Государственную Думу;

4) утверждает смету расходов Банка России исходя из утверж­денных Национальным банковским советом общих объемов рас­ходов Банка России;

5) устанавливает формы и размеры оплаты труда председателя Банка России, членов Совета директоров, заместителей председа­теля Банка России и других служащих Банка России;

6) принимает решения: о создании, реорганизации и ликвидации организаций Банка России, об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций и банковских групп, о величине резервных требований, об изменении процентных ставок Банка России, об определении лимитов операций на открытом рынке, об участии в международных организациях, об участии (о членстве) Банка России в капиталах организа­ций (организациях), обеспечивающих деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, о купле и продаже недвижимости для обеспечения деятель­ности Банка России и его организаций (дает разрешения на цену и иные условия заключения сделки), о применении прямых количественных ограничений, о выпуске банкнот и монет Банка России нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монеты Банка России старого образца, о порядке формирования резервов кредитными организа­циями, о размещении облигаций Банка России;

7) вносит в Государственную Думу предложения об изменении величины уставного капитала Банка России;

8) выполняет иные функции, отнесенные к ведению Совета директоров.

Члены Совета директоров не могут быть депутатами Государст­венной Думы и членами Совета Федерации, депутатами законодательных (представительных) органов субъектов РФ, депутатами органов местного самоуправления, государственными служащи­ми, а также членами Правительства РФ. Члены Совета директоров не могут состоять в политических партиях, занимать должности в общественно-политических и религиозных организациях.

Служащие Банка России, занимающие должности, перечень которых утвержден Советом директоров:

Не имеют права работать по совместительству, а также на ос­новании договора подряда (за исключением преподавательской, научно-исследовательской и творческой деятельности);

Не имеют права занимать должности в кредитных и иных ор­ганизациях;

Обязаны в письменной форме уведомить в 10-дневный срок Совет директоров о приобретении ими акций (долей) кредитных организаций.

Совет директоров создает пенсионный фонд для дополнитель­ного пенсионного обеспечения служащих Банка России, а также организует страхование жизни и медицинское страхование служа­щих Банка России.

Условия найма, увольнения, оплаты труда, служебные обязан­ности и права, система дисциплинарных взысканий служащих Банка России определяются Советом директоров в соответствии с федеральными законами.

Служащие Банка России не имеют права разглашать служеб­ную информацию о деятельности Банка России без разрешения Совета директоров.

Операции и сделки Банка России

Банк России регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в соответствии с принятыми ориентирами единой государственной денежно-кредитной политики.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной по­литики Банка России являются следующие (ст. 35 Закона о ЦБ РФ):

1. Процентные ставки по операциям Банка России. Он может устанавливать одну или несколько процентных ставок по разным ви­дам операций или проводить процентную политику без фиксации процентной ставки. Банк России использует процентную полити­ку для воздействия на рыночные процентные ставки.

2. Нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке Рос­сии (резервные требования). Эти нормативы не могут превышать 20% обязательств кредитной организации и могут быть дифферен­цированными для разных кредитных организаций. При наруше­нии данных нормативов Банк России имеет право списать в бес­спорном порядке с корреспондентского счета кредитной организации, открытого в Банке России, сумму недовнесенных средств, а также взыскать с кредитной организации в судебном порядке штраф в размере, установленном Банком России. На обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, взыскания не обращаются. После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций обязательные резервы, депонируемые кредитной организацией в Банке России, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидато­ра) или конкурсного управляющего и используются в порядке, ус­тановленном федеральными законами и издаваемыми в соответст­вии с ними нормативными актами Банка России.

3. Операции на открытом рынке. Под этими операциями пони­маются купля-продажа Банком России казначейских векселей, го­сударственных облигаций, прочих государственных ценных бумаг, облигаций Банка России, а также краткосрочные операции с эти­ми ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

4. Рефинансирование кредитных организаций. Под рефинансиро­ванием понимается кредитование Банком России кредитных орга­низаций. Формы, порядок и условия рефинансирования устанав­ливаются Банком России.

5. Валютные интервенции. Это купля-продажа Банком России иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля, суммарный спрос и предложение денег.

6. Установление ориентиров роста денежной массы. Банк России может устанавливать такие ориентиры для одного или нескольких показателей денежной массы исходя из основных направлений еди­ной государственной денежно-кредитной политики.

7. Прямые количественные ограничения. Это установление Банком России лимитов на рефинансирование кредитных органи­заций и проведение кредитными организациями отдельных бан­ковских операций. Банк России вправе применять прямые коли­чественные ограничения, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях прове­дения единой государственной денежно-кредитной политики - только после консультаций с Правительством РФ.

8. Эмиссия облигаций от своего имени. Банк России в целях реали­0зации денежно-кредитной политики может от своего имени осуще­ствлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращающихся среди кредитных организаций. Предельный размер общей номинальной стоимости облигаций Банка России всех выпусков, не погашенных на дату принятия Советом директоров решения об утверждении вы­пуска (дополнительного выпуска) облигаций Банка России, устанав­ливается как разница между максимально возможной суммой обяза­тельных резервов кредитных организаций и суммой обязательных ре­зервов кредитных организаций, определенной в соответствии с действующим нормативом обязательных резервов.

Банк России имеет право на банковские операции и сделки с рос­сийскими и иностранными кредитными организациями, Прави­тельством РФ (ст. 46 Закона о ЦБ РФ), т.е. он может:

Предоставлять кредиты на срок не более одного года под обеспечение ценными бумагами и другими активами, если иное не установлено федеральным законом о федеральном бюджете;

Покупать и продавать государственные ценные бумаги на от­крытом рынке;

Покупать и продавать облигации, эмитированные Банком России, и депозитные сертификаты;

Покупать и продавать иностранную валюту, а также платеж­ные документы и обязательства, номинированные в иностранной валюте, выставленные российскими и иностранными кредитными организациями;

Покупать, хранить, продавать драгоценные металлы и иные виды валютных ценностей;

Проводить расчетные, кассовые и депозитные операции, при­нимать на хранение и в управление ценные бумаги и другие активы;

Выдавать поручительства и банковские гарантии;

Совершать операции с финансовыми инструментами, ис­пользуемыми для управления финансовыми рисками;

Открывать счета в российских и иностранных кредитных ор­ганизациях на территории РФ и территориях иностранных госу­дарств;

Выставлять чеки и векселя в любой валюте;

Проводить другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Банк России вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе.

Обеспечением кредитов Банка России могут выступать (ст. 47 Закона о ЦБ РФ):

а) золото и другие драгоценные металлы в стандартных и мерных слитках;

б) иностранная валюта;

в) векселя, номинированные в российской или иностранной валюте;

г) государственные ценные бумаги.

В случаях, установленных решением Совета директоров, обес­печением кредитов Банка России служат другие ценности, а также поручительства и банковские гарантии.

Банк России может осуществлять банковские операции по об­служиванию органов государственной власти и органов местного самоуправления, их организаций, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка Рос­сии, а также иных лиц. Он также вправе обслуживать клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где нет кре­дитных организаций.

Банк России не имеет права (ст. 49 Закона о ЦБ РФ):

Осуществлять банковские операции с юридическими лица­ми, не имеющими лицензии на ведение банковских операций, и с физическими лицами;

Приобретать акции (доли) кредитных и иных организаций;

Совершать операции с недвижимостью, за исключением слу­чаев, связанных с обеспечением деятельности Банка России и его организаций;

Заниматься торговой и производственной деятельностью;

Пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение мо­жет быть сделано по решению Совета директоров.

Банк России представляет интересы РФ во взаимоотношениях с центральными банками иностранных государств, а также в меж­дународных банках и иных международных валютно-финансовых организациях.

Банк России вправе запросить центральный банк и орган бан­ковского надзора иностранного государства о предоставлении ин­формации или документов, которые получены от кредитных орга­низаций в ходе исполнения надзорных функций, а также вправе предоставить органу банковского надзора иностранного государ­ства указанные информацию или документы, которые не содержат сведений об операциях кредитных организаций и их клиентов, при условии обеспечения указанным органом банковского надзора ре­жима сохранности информации, соответствующего установлен­ным законодательством РФ требованиям обеспечения сохранно­сти информации, предъявляемым к Банку России.

Банк России выдает разрешения на создание кредитных органи­заций с иностранными инвестициями и филиалов иностранных банков, а также осуществляет аккредитацию представительств кре­дитных организаций иностранных государств на территории РФ.

Банк России устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю.

Для реализации своих функций Банк России может открывать представительства на территориях иностранных государств.

Банковское регулирование и банковский надзор

Государственное регулирование банковской системы как состав­ной части единой денежно-кредитной сферы России - сложный многоплановый процесс.

С одной стороны, это регулирование макроэкономических процессов, связанных с денежно-кредитными отношениями, ко­гда государство воздействует на все структурные элементы денеж­но-кредитной системы, включая Банк России: принимаются феде­ральные законы и иные НПА; утверждаются основные направле­ния единой государственной денежно-кредитной политики; устанавливаются единые государственные стандарты организации и функционирования денежно-кредитной системы; принимаются иные меры, прямо или косвенно влияющие на устойчивость на­циональной валюты, состояние рынка денежных (финансовых) и кредитных услуг.

С другой стороны, государственное регулирование проявляет­ся в непосредственном воздействии на организации, работающие в денежно-кредитной сфере, но без вмешательства в их оператив­ную деятельность (регистрация, лицензирование, надзор, кон­троль, использование обязательных экономических нормативов, инструментов и методов денежно-кредитного регулирования и т.п.). Применительно к кредитным организациям такое регули­рование проводит Банк России на основе федерального законода­тельства и в рамках единой банковской системы, центральным элементом которой он является по закону.

Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковско­го законодательства, нормативных актов Банка России, установ­ленных ими обязательных нормативов.

Банк России определяет обязательные нормативы, с помощью которых воздействует на работу кредитных организаций, способ­ствует созданию условий для устойчивого их функционирования, поддерживает стабильность кредитной системы России. При уста­новлении обязательных нормативов для кредитных организаций возникают соответствующие общественные отношения в сфере финансовой деятельности данных хозяйствующих субъектов; при их правовом регулировании применяется метод «власти и подчи­нения» (не основанные на отношениях субординации кредитные организации (юридические лица) не входят в систему Банка России).

Банк России устанавливает следующие нормативы (ст. 62 За­кона о ЦБ РФ):

1. Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в ус­тавный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в уплату уставного капитала.

2. Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков, являющихся по отношению друг к другу за­висимыми или основными и дочерними. Устанавливается в про­центах от размера собственных средств (капитала) кредитной орга­низации (банковской группы) и не может превышать 25% размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). При определении максимального размера риска учитываются вся сумма кредитов кредитной организации, выданная одному заемщику или группе связанных заемщиков, а также суммы гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией заемщику или группе связанных заемщиков.

3. Максимальный размер крупных кредитных рисков, устанавли­ваемый как выраженное в процентах отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы). Круп­ным кредитным риском является сумма кредитов, гарантий и по­ручительств в пользу одного клиента, превышающая 5% собствен­ных средств (капитала) кредитной организации (банковской груп­пы). Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% размера собственных средств (капитала) кредит­ной организации (банковской группы).

4. Нормативы ликвидности кредитной организации, определяе­мые как отношение ее активов и пассивов с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов или отношение ее ликвидных (наличных денежных средств, требований до востребо­вания, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых ак­тивов) и суммарных активов.

Нормативы достаточности собственных средств (капитала), определяемые как отношение размера собственных средств (капи­тала) кредитной организации (банковской группы) и суммы ее ак­тивов, взвешенных по уровню риска.

Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков. Банк России регулирует размеры и порядок учета открытой пози­ции кредитных организаций (банковских групп) по валютному, процентному и иным финансовым рискам.

7. Минимальный размер резервов, создаваемых под риски. Банк России определяет порядок формирования и размер образуемых до налогообложения резервов (фондов) кредитных организаций для покрытия возможных потерь по ссудам, валютных, процент­ных и иных финансовых рисков в соответствии с федеральными законами.

8. Нормативы использования собственных средств (капитала) кредитной организации для приобретения акций (долей) других юридических лиц, который определяется как выраженное в про­центах отношение сумм инвестируемых и собственных средств (капитала) кредитной организации (банковской группы) и не мо­гут превышать 25% размера собственных средств (капитала) кре­дитной организации (банковской группы).

9. Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией (банков­ской группой) своим участникам (акционерам), размер которых определяется в процентах от собственных средств (капитала) кре­дитной организации (банковской группы) и не может превы­шать 50%.

Главными целями банковского надзора являются поддержание стабильности банковской системы РФ и защита интересов вклад­чиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную Деятельность кредитных организаций.

Регулирующие и надзорные функции Банка России осуществ­ляются через действующий на постоянной основе орган - Коми­тет банковского надзора, объединяющий структурные подразделе­ния Банка России, обеспечивающие выполнение его надзорных Функций. Структура Комитета банковского надзора утверждается Советом директоров. Руководитель этого Комитета назначается председателем Банка России из числа членов Совета директоров.

Для осуществления своих функций Банк России в соответст­вии с перечнем, установленным Советом директоров, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию об их деятельности, требовать разъяснений по полу­ченной информации.

Для составления банковской и денежной статистики, платеж­ного баланса РФ, анализа экономической ситуации Банк России имеет право запрашивать и получать необходимую информацию на безвозмездной основе у федеральных органов исполнительной власти, их территориальных органов, юридических лиц.

Для осуществления функций банковского надзора Банк России проводит проверки кредитных организаций (их филиалов), направ­ляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет санкции по отношению к нарушителям. Проверки могут проводиться уполно­моченными представителями (служащими) Банка России в поряд­ке, установленном Советом директоров, или по поручению Совета директоров аудиторскими организациями. Уполномоченные пред­ставители (служащие) Банка России имеют право получать и прове­рять отчетность и другие документы кредитных организаций (их филиалов), при необходимости снимать копии с соответствующих документов для приобщения к материалам проверки.

В случае нарушения кредитной организацией федеральных за­конов, нормативных актов и предписаний Банка России, непред­ставления информации, представления неполной или недостовер­ной информации Банк России имеет право требовать от кредитной организации устранения выявленных нарушений, взыскивать штраф в размере до 0,1% размера минимального уставного капита­ла либо ограничивать проведение отдельных операций на срок до шести месяцев (ст. 74 Закона о ЦБ РФ).

В случае невыполнения в установленный Банком России срок предписаний об устранении нарушений, а также в случае, если эти нарушения или совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам кредиторов (вкладчиков), Банк России вправе:

Взыскать с кредитной организации штраф до 0,1% минималь­ного размера уставного капитала;

Потребовать от кредитной организации: выполнения мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации, в том числе изменения структуры активов, замены руководителей кредитной организации, реорганизации кредитной организации;

Изменить для кредитной организации обязательные норма­тивы на срок до шести месяцев;

Ввести запрет на совершение кредитной организацией от­дельных банковских операций, предусмотренных выданной ли­цензией, на срок до одного года;

Назначить временную администрацию по управлению кре­дитной организацией на срок до шести месяцев. Порядок назначе­ния и деятельности временной администрации устанавливается федеральными законами и издаваемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России, принять иные меры.

Банк России вправе отозвать у кредитной организации лицен­зию на осуществление банковских операций по основаниям, пре­дусмотренным ст. 20 Федерального закона о банках. Порядок от­зыва лицензии на осуществление банковских операций устанавли­вается Указанием Банка России от 25 июля 2003 г. № 1311-У «О порядке отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций при установлении существенной недостоверности отчетных данных».

В целях защиты интересов вкладчиков и кредиторов Банк Рос­сии вправе назначить в кредитную организацию, у которой отозва­на лицензия на осуществление банковских операций, уполномо­ченного представителя Банка России. В период деятельности уполномоченного представителя Банка России кредитная органи­зация вправе осуществлять разрешенные ей федеральными зако­нами сделки только по согласованию с ним.

Переход Российской Федерации к рыночным основам организации и функционирования народного хозяйства обусловливает необходимость приведения национального банковского законодательства в соответствие, во-первых, с потребностями рыночной экономики и, во-вторых, с основными принципами построения его в зарубежных странах, накопивших богатый опыт правового регулирования в данной области. Потребность в гармонизации банковского законодательства России и зарубежных стран диктуется постоянно развивающимися связями между российскими и иностранными банками. Банковское законодательство представляет собой значительный массив нормативных актов различного иерархического уровня и характеризуется рядом специфических особенностей.

Первой такой особенностью является его межотраслевой характер, поскольку банковское законодательство содержит нормы различных отраслей права. Наибольшее значение в нем имеют нормы конституционного, административного и гражданского права. Вместе с тем многогранность самой банковской деятельности дает основания включать в состав банковского законодательства также нормативные акты, содержащие нормы уголовного, гражданско-процессуального и иных отраслей права.

Согласно статье 71 Конституции Российской Федерации, в ведении Российской Федерации находится финансовое, валютное, кредитное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики, федеральные экономические службы, включая федеральные банки. Следовательно, Конституцией России четко установлена федеральная компетенция в правовом регулировании всех основных вопросов банковского законодательства.

Статьи 74 и 75 Конституции Российской Федерации 1993 года устанавливают важнейшие принципы осуществления операций с финансовыми средствами, в частности, принцип недопустимости установления каких бы то ни было препятствий для свободного перемещения финансовых средств, а также основополагающие права и обязанности центра банковской системы России - Центрального банка Российской Федерации. Статьей 75 Конституции установлено исключительное право Центрального банка Российской Федерации на осуществление денежной эмиссии официальной денежной единицы - рубля. При этом Конституция содержит прямой запрет введения и эмиссии других денег и, как это вытекает из анализа данной статьи, эмиссии денег каким бы то ни было другим органом государственной власти Российской Федерации. В соответствии с пунктом 2 статьи 75 Конституции России основной функцией Центрального банка Российской Федерации, осуществляемой им независимо от других органов государственной власти, является защита и обеспечение устойчивости рубля. Следовательно, учитывая независимость выполнения данной задачи, становится очевидным, что именно ее решение становится основной обязанностью Центрального банка Российской Федерации, за невыполнение которой он должен нести всю полноту ответственности перед государством и обществом.

Наконец, согласно пункту "г" статьи 83 и пункту "в" статьи 103 Конституции России Президент Российской Федерации представляет Государственной Думе Федерального Собрания кандидатуру для назначения на должность и ставит перед ней вопрос об освобождении Председателя Центрального банка Российской Федерации, а Государственная Дума соответственно осуществляет его назначение и освобождение от должности. Статья 114 Конституции России уполномочивает Правительство Российской Федерации на разработку и представление Государственной Думе федерального бюджета и обеспечение его исполнения, а также на проведение в стране единой финансовой, кредитной и денежной политики.

Таким образом, конституционные нормы регулируют вопросы разграничения предметов ведения при осуществлении кредитно-денежной политики государства, относя ее к ведению Российской Федерации в целом, определения органов, уполномоченных выполнять функции управления кредитно-банковской системой, а также порядка их образования и принципов осуществления поставленных перед ними задач.

Трудно переоценить и роль норм административного права в составе банковского законодательства. Именно эти нормы, содержащиеся в основных банковских законах и многочисленных подзаконных актах, призваны обеспечить управление банковской системой в целом.

Правовой базой осуществления предпринимательской деятельности в кредитно-банковской сфере являются нормы гражданского законодательства. В настоящее время фундаментом гражданского законодательства, регулирующего многообразные имущественные и личные неимущественные отношения субъектов нижнего уровня банковской системы, являются нормы части 1 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Гражданский кодекс устанавливает ряд принципиальных положений в отношении понятия юридического лица, его правоспособности и т.д., что в полной мере относится и к субъектам нижнего уровня банковской системы.

В нем даны общие правила о юридических лицах (понятие, признаки, порядок возникновения и прекращения, виды) и праве собственности юридических лиц, а также отсылки к Закону об обществах с ограниченной ответственностью и Закону об акционерных обществах, принятие которых предусматривалось Законом о введении в действие ГК РФ.

ГК РФ содержит правовые нормы, регулирующие общие правила совершения сделок, которым, безусловно, подчиняются нормы, регламентирующие совершение банковских операций и других сделок банками и иными финансовыми институтами, работающими в кредитно-банковской сфере.

Необходимым представляется принятие ряда законодательных актов прямого действия, которые устранили бы порой излишние общие и неконкретные положения действующего Закона "О банках и банковской деятельности".

Другой специфической особенностью банковского законодательства является множественность нормативных актов, регулирующих самые разнообразные аспекты и вопросы банковской деятельности. Такое положение обусловливается, прежде всего, неполнотой охвата складывающихся в области кредитно-банковской деятельности общественных отношений законодательными актами, хотя по сравнению с другими законодательными массивами обеспеченность банковского законодательства именно законами как актами высшей юридической силы относительно более высока. Эта неполнота неизбежно порождает заполнение существующих пробелов подзаконными (в основном, ведомственными) нормативными актами. Однако не только неполнота законодательного регулирования принципиальных вопросов, но в отдельных случаях и прямая передача важнейших вопросов правового регулирования этих отношений законодателем в ведение органов исполнительной власти усугубляют положение в данной области. Характерным примером такого подхода к управлению банковской сферой является, например, политика Центрального банка Российской Федерации в отношении минимального уставного капитала коммерческих банков. В соответствии со статьей 35 Закона о Центральном банке России на Центральный банк Российской Федерации возложено денежно-кредитное регулирование экономики России, которое он осуществляет путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по кредитам, установления экономических нормативов для банков, регулирует эмиссию операций ценных бумаг. Согласно статье 62 Закона о Центральном банке России, он устанавливает для банков ряд обязательных экономических нормативов, в том числе минимальный размер уставного капитала. Центральному банку Российской Федерации предоставляется право определять порядок расчета собственного капитала банков и оценки активов для установления предельного соотношения между размером капитала банка и суммой активов, а также расчета максимального размера риска на одного заемщика.

Недостатки банковского законодательства заключаются в следующем:

• - во-первых, основные вопросы, касающиеся управления банковской системой, например, механизм установлений экономических нормативов, до сих пор не разрешены на законодательном уровне;
• - во-вторых, далеко не все международно признанные средства регулирования банковской деятельности надлежащим образом отражены в действующем законодательстве (здесь, прежде всего, необходимо подчеркнуть отсутствие специального антимонопольного закона для финансовой сферы, а также закона, регулирующего предоставление потребительского кредита);
• - в-третьих, вопросы, получившие достаточно полное регулирование, далеко не всегда снабжены надежным механизмом реализации (в частности, это относится к осуществлению банками и иными финансовыми институтами, работающими в кредитно-банковской сфере, так называемых трастовых операций, а также к отсутствию реального механизма исполнения залоговых обязательств при невозврате кредита);
• - в-четвертых, недостаточно урегулированы вопросы, касающиеся банковских холдинговых компаний и вообще банковских объединений;
• - в-пятых, в большинстве экономически развитых стран в руках одного органа верхнего уровня банковской системы не сосредоточивается столько властных полномочий, наоборот, в них законодатель, как правило, передает часть таких полномочий нескольким различным органам .

которые банковские специалисты часто употребляют в своей речи

дата публикации: 26.04.2013

дата актуализации: 10.04.2019

Банкиры очень хорошо знают нормативные акты, которые регулируют их деятельность. Эти документы перечитываются в банке помногу раз в зависимости от сложности проводимых операций и появления новых. Более того, в России законы, инструкции и положения постоянно претерпевают изменения, часто очень значительные, и приходится заново перечитывать документы. А номера этих документов быстро запоминаются. За этими номерами стоит целая эпоха развития банковского дела в России и огромный объем знаний, регулирующий весь спектр банковских операций.

В этой связи для сокращения в своей речи упоминания о каком-либо нормативном акте банковские работники называют только номер документа, не употребляя ни его названия, ни о чем он . Посвященным специалистам абсолютно понятно и про что это, и о чём, и почему упомянуто.

Чтобы ввести в курс банковского дела непосвященных, ПрофБанкинг размещает перечень основных документов, регулирующих банковскую деятельность, и даёт краткую аннотацию к каждому нормативному акту.

Если вы хотите посмотреть все документы по банковской деятельности и их тексты, перейдите в банковскую библиотеку .

Основные нормативные акты, регулирующие банковскую деятельность:

395-1 – главный федеральный закон о банках и банковской деятельности, дает понятия «кредитная организация», «банк», «небанковская кредитная организация», «банковская группа», «банковский холдинг», «банковские операции», «вклад», «вкладчик», устанавливает величину минимального уставного капитала банка, квалификационные требования к руководителям банка, содержит нормы о регистрации кредитных организаций и их лицензировании, а также основания для отзыва лицензии у банка, особенности реорганизации и ликвидации банков. Этот закон, безусловно, должен знать каждый банковский работник.

Федеральный закон № 395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности »

86-ФЗ – закон о Центральном банке Российской Федерации, устанавливает функции ЦБ РФ, описывает органы управления Банка России, требования к отчетности Банка России, определяет денежную единицу России, основные инструменты и методы денежно-кредитной политики, права ЦБ РФ на осуществление отдельных операций, а также касается норм банковского регулирования и банковского надзора. Этот закон должен знать каждый банковский работник.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) »

579-П – План счетов бухгалтерского учета в банке и правила отражения операций в бухгалтерском учете банка (до 03 апреля 2017 года применялось Положение № 385-П, но оно отменено).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 579-П от 27.02.2017 «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения »

Пройдите обучение на видеокурсе «Основы бухгалтерского учета в банке »,

чтобы раз и навсегда понять банковский учет и все бухгалтерские термины

153-И – важнейший документ о правилах открытия и закрытия всех видов банковских счетов, открываемых физическим, юридическим лицам, предпринимателям: текущих, расчетных, корреспондентских и прочих счетов. Инструкция также касается счетов по учету вкладов (депозитов) и депозитных счетов судов, подразделений службы судебных приставов, правоохранительных органов и нотариусов. Инструкция содержит список документов, необходимых для открытия каждого счета, требования к ведению юридического дела клиента, оформлению карточки с образцами подписей и оттиска печати.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ № 153-И от 30 мая 2014 года «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов »

161-ФЗ – закон о национальной платежной системе. Этот закон – новый виток в развитии системы расчетов в Российской Федерации. Он устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон № 161-ФЗ от 27.06.2011 «О национальной платежной системе »

383-П – Положение ЦБ РФ, устанавливающее правила перевода денежных средств кредитными организациями в рублях РФ по банковским счетам и без открытия банковских счетов. Положение № 383-П разработано на основании закона 161-ФЗ «О национальной платежной системе» и устанавливает следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; по аккредитиву; инкассовыми поручениями; чеками; прямое дебетование; в форме перевода электронных денежных средств.

Переводы денежных средств могут быть оформлены распоряжениями в виде: платежного поручения, инкассового поручения, платежного требования, платежного ордера. Формы указанных документов приводятся в приложениях к Положению 383-П.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 383-П от 19.06.2012 «О правилах осуществления перевода денежных средств »

180-И – одна из важнейших Инструкций ЦБ РФ, устанавливающая методику расчета обязательных нормативов банков. Инструкция устанавливает 12 обязательных нормативов, каждый их которых должен соблюдаться банком ежедневно (до 28 июля 2017 года применялась Инструкция № 139-И, но она отменена).

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ № 180-И от 28.06.2017 «Об обязательных нормативах банков »

595-П – Положение, которое регулирует правила для участников платежной системы Банка России (ПС БР). Помимо этого, Положение 595-П ввело новую структуру БИК и порядок его присвоения, но для действующих банков БИК остается прежним.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 595-П от 06.07.2017 «О платежной системе Банка России »

507-П – положение о ФОРе (ФОР - фонд обязательных резервов): как рассчитать сумму обязательных резервов, порядок регулирования ФОРа, порядок составления и представления в Банк России расчета по обязательным резервам.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 507-П от 01.12.2015 «Об обязательных резервах кредитных организаций »

590-П – один из самых важных и сложных нормативных актов Банка России; устанавливает порядок классификации ссуд по категориям качества с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания им долга, определяет границы размера расчетного резерва в процентах от суммы основного долга, особенности формирования резерва по ссудами по портфелям однородных ссуд, порядок списания банком безнадежной задолженности по ссудам. Необходимый документ для работы с кредитами, учтенными векселями, ценными бумагами по сделкам с отсрочкой платежа или поставки, факторинговыми требованиями (до 14 июля 2017 года применялось Положение № 254-П, но оно отменено)

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 590-П от 28.06.2017 «Положение о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности »

611-П – документ о классификации прочих (не относящихся к ссудам по 590-П) элементов расчетной базы в целях формирования резерва на возможные потери.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 611-П от 23.10.2017 «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери »

4927-У – знаете ли Вы, что каждый коммерческий банк предоставляет в Банк России несколько десятков различных отчетов о своей деятельности ежеквартально, ежемесячно, подекадно, ежедневно? Этот документ устанавливает формы отчетности для кредитных организаций. Очень объемный нормативный акт. Содержит не только формы отчетов, но и порядок составления и представления каждого отчета.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание Банка России № 4927-У от 08.10.2018 «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации »

646-П – устанавливает методику определения величины капитала банка с учетом международных подходов к повышению устойчивости банковского сектора («Базель III»). Величина собственных средств (капитала), определяемая в соответствии с Положением 646-П, используется в целях определения значений обязательных нормативов, а также в других случаях, когда в целях определения значения пруденциальных норм деятельности используется показатель собственных средств кредитной организации.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 646-П от 04.07.2018 «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций («БАЗЕЛЬ III») »

178-И – устанавливает размеры (лимиты) открытых валютных позиций, методику их расчета и особенности осуществления надзора за их соблюдением..

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция Банка России № 178-И от 28.12.2016 «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями »

148-И – нормативный акт, касающийся вопросов выпуска акций и облигаций коммерческими банками, подготовки проспекта ценных бумаг, регистрации выпуска ценных бумаг банками.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ № 148-И от 27.12.2013 «О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации »

135-И – большой и сложный нормативный акт, касающийся вопросов государственной регистрации банков и выдачи им лицензий. Этот документ хорошо знаком юридической службе банка и руководству банка. Описывает все виды банковских лицензий, общие требования к учредителям банка, к перечню подаваемых в ЦБ РФ документов для получения лицензий, к открытию и закрытию банками филиалов, к реорганизации банка.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Инструкция ЦБ РФ № 135-И от 02.04.2010 «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций »

242-П – документ о внутреннем контроле в банке, для чего нужна система внутреннего контроля в банке, как её организовать.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 242-П от 16.12.2003 «Положение об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах »

115-ФЗ – федеральный закон, направленный на создание механизма противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. К имеющимся у банков несвойственным функциям, этот закон прибавил еще одну – функцию обязательного контроля за сомнительными операциями с обязанностью представлять информацию о них в Росфинмониторинг. С момента принятия закона в 2001 году в работе банков изменилось очень многое: появились полноценные внутренние службы, занимающиеся только вопросами противодействия легализации, написаны объемные внутренние документы банка по вопросам противодействия легализации, разработаны анкеты для клиентов, для выгодоприобретателей, внедрены специальные программные комплексы и каналы связи.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма »

499-П – это порядок идентификации клиентов в целях исполнения норм закона 115-ФЗ.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 499-П 15.10.2015 «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма »

39-ФЗ – главный нормативный акт по рынку ценных бумаг и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг; закон закрепляет понятия «эмиссионная ценная бумага», «акция», «облигация», «опцион эмитента», «эмитент», «именные эмиссионные ценные бумаги», «документарная форма», «бездокументарная форма», «государственный регистрационный номер выпуска», «публичное размещение ценных бумаг», «листинг ценных бумаг», «брокерская деятельность», «дилерская деятельность», «деятельность по управлению ценными бумагами», «депозитарная деятельность» и другие.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 «О рынке ценных бумаг »

Женевская конвенция или (Вексельная конвенция) – международный нормативный акт, заключенный в Женеве в 1930 году, который вступил в силу для СССР в 1937 году и по правопреемству распространяется на Россию. Относится к специальному вексельному законодательству и устанавливает единые нормы и требования к оформлению векселей и вексельному обращению для государств, присоединившихся к Конвенции. Несмотря на то, что вексельные отношения в России регулируются не столько Женевской конвенций, сколько Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных комиссаров СССР от 07 августа 1937 г. № 104/1341 «О введении в действие положения о переводном и простом векселе», практически повторяющим нормы Женевской конвенции, для работы с векселями необходимо очень хорошо знать оба документа.

Официальные реквизиты нормативного акта:

645-П – правила выпуска и оформления банками депозитных и сберегательных сертификатов, включает также требование по обязательной регистрации условий выдачи сберегательных и депозитных сертификатов кредитных организаций в Банке России.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение Банка России от 03.07.2018 № 645-П «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций »

Специально для Вас ПрофБанкинг подготовил бесплатные мини-тесты:

173-ФЗ – закон о валютной политике России, вводит понятия «внутренние ценные бумаги», «внешние ценные бумаги», «резиденты», «нерезиденты», «валютные операции» и закрепляет основной принцип валютного законодательства: «всё запрещено, кроме того, что прямо разрешено». Очень важный для банков закон, так как на банки возложена функция агентов валютного контроля.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 «О валютном регулировании и валютном контроле »

177-ФЗ – закон о страховании вкладов в банках, определяет основные принципы страхования вкладов, участников системы страхования, какие вклады застрахованы, страховой случай, размер возмещения по вкладам в банке, компетенцию Агентства по страхованию вкладов, требования к банкам, участвующим в системе страхования вкладов, порядок исчисления и уплаты банками страховых взносов на счет Агентства в Банке России.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Федеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 «О страховании вкладов в банках Российской Федерации »

630-П – определяет порядок ведения кассовых операций банками с наличными рублями при осуществлении банковских операций и других сделок, порядок работы с вызывающими сомнение в платежеспособности денежными знаками Банка России, неплатежеспособными, денежными знаками Банка России, наличие признаков подделки которых не вызывает сомнения у кассового работника кредитной организации, а также устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег в кредитных организациях на территории РФ.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение Банка России № 630-П от 29.01.2018 «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации »

Посмотри тексты актуальных нормативных актов

по банковскому делу в нашей

2054-У – устанавливает порядок ведения кассовых операций в уполномоченных банках с денежными знаками иностранных государств.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Указание ЦБ РФ № 2054-У от 14.08.2008 «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации »

266-П – устанавливает порядок выдачи на территории РФ банковских карт кредитными организациями и особенности осуществления операций с платежными картами, эмитентом которых может являться кредитная организация, иностранный банк или иностранная организация.

Официальные реквизиты нормативного акта:

Положение ЦБ РФ № 266-П от 24.12.2004 «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием »

Доступным языком о работе современного коммерческого банка:

главный дистанционный курс ПрофБанкинг

НАСТОЯЩАЯ ЖЕМЧУЖИНА В МОРЕ БАНКОВСКИХ КУРСОВ